每年,联邦政府都会设定一个收入限额社会保障税. 2021年,社会保障税限额为14.28万美元,高于2020年的13.77万美元。这是十年来最大的一次增长,可能意味着一些高收入者的税单将增加。雇员在2021年缴纳的社保税最高限额为8853.60美元。

2021年,社保领取者还将获得略高的福利金。这个生活费调整与2020年1.6%的增幅相比,2020年10月的增幅为1.3%。

关键要点

  • 社会保障税按净收入的百分比缴纳,并有年度限额。
  • 2021年,社会保障税限额大幅提高,达到14.28万美元,这可能导致一些纳税人的税单增加。
  • 生活费用调整和退休收入免税额是影响个人社会保障福利的其他重要变化。

社会保障税如何运作

社会保障税,也被称为“老年、幸存者和残疾(OASDI)税”,为美国的社会保障计划提供资金。截至2021年1月,超过64000人每月领取约1400美元的社会保障金。税收分为两部分。第一个是工资税由政府授权联邦保险缴款法案(FICA)以及自营职业税由政府授权自营职业供款法(SECA). 医疗保险税,或“医院保险税”,构成了另一部分。

工资税基于雇员的净工资、薪金和小费。这些税款通常由雇主代扣代缴,并代表雇员转交给政府。2021年,雇主和雇员的社会保障税率分别为6.2%和6.2%。医疗保险税也由雇主和雇员分摊,总税率为2.9%。

如果你是个体户,你需要缴纳社会保障税作为您向美国国税局(IRS)提交的季度估计税款的一部分。在这种情况下,由于你被视为雇员和雇主,你有责任支付全部12.4%。然而,美国国税局允许个体经营者从其应纳税所得额中扣除雇主部分的个体经营税。

在你工作期间,你缴纳的社会保障税被用来为现有受益人的福利提供资金。理想的情况是,一旦你符合条件,现在的员工将向该计划付款,这样你就可以领取福利。你等待退休的时间越长,你应该得到的福利就越多。然而,社会保障计划正面临着可能影响未来福利的长期资金短缺。提高年度社保工资上限是限制短缺的一种方法,但并不能完全解决问题。

社会保障税限额

政府将每年的社会保障税限额建立在经济形势变化的基础上国家工资指数每年都有增加的趋势。这些变化旨在使社会保障福利与当前的通货膨胀保持同步。

任何超出工资上限的收入都不需要缴纳6.2%的社会保障工资税。例如,2021年收入为165000美元的员工将缴纳8853.60美元的社会保障税(142800 x 6.2%)。

但请记住,医疗保险税没有工资基数限制。虽然该员工只需缴纳头14.28万美元的社保税,但他们必须为全部16.5万美元缴纳1.45%的医疗保险税。2021年收入超过20万美元的工人还需缴纳0.9%的额外医疗保险税。

对一些高收入者来说,提高社保税限额可能会导致实得工资降低。例如,在2020年收入超过13.77万美元但没有得到加薪的工人将在2021年缴纳更多的社会保障税。

社会保障税限额示例
 ;2020年收入 2020年工资上限 2020年社会保障税 2021年收入 2021年工资上限 2021年社会保障税
&14万美元 $137,700 $8,494 &14万美元 $142,800 $8,680
2020年至2021年纳税变化

社会保障税限额的历史

社会保障税税率几乎没有变化。自1990年以来,雇员一直在缴纳6.2%的社会保障税。不过,与税率不同的是,社保个税限额每年调整一次。

联邦政府在过去10年中有9年提高了社会保障税的限额。最大的增长是在2020年和2021年,当时限额分别增长了3.6%和3.7%。

生活费调整

可乐是对社会保障福利金额的年度调整。它是由劳工部的城镇工薪阶层和文员消费价格指数(CPI-W). 国会从1975年开始实施年度调整,当时通货膨胀率极高。

2021年,可乐的销量增长了1.3%。这1.3%的增长意味着大约7000万领取者每月的社会保障金将会增加。不过,1.3%的增幅相对较小。2021年,个人每月将比2020年多领取20美元的福利(1543美元,高于1523美元),已婚夫妇只会多领取33美元(2596美元,高于2563美元)。

退休收入测试免税额

在到达目的地之前获得福利的工人完全退休年龄 接受退休收入测试。如果你的收入超过一定的门槛,社保将扣留福利,直到你达到FRA。与社会保障税限额一样,这些起征点通常会随着国家工资指数的增加而逐年增加。

有两种年度收入测试豁免金额:一种适用于低于退休年龄的个人,另一种适用于在该年达到FRA的个人。对于较年轻的接受者,社保每超出免税额2美元,就扣1美元。达到退休年龄的个人,每超过免税额3美元,将被扣缴1美元。

2021年,收益测试豁免额增加至:

  • 年幼于联邦铁路管理局的个人需支付18960美元
  • 对于2021年达到FRA的人,50520美元

换言之,2021年收入在18960美元(50520美元)或以下的个人可能有资格获得全额社会保障福利。这一数字高于2020年的18240美元(48600美元)。

底线

社会保障是一项重要的福利,帮助数以百万计的退休人员、残疾人和尚存配偶。这个社会保障局 每年调整福利以跟上通货膨胀,这通常意味着对接受者的更大的支付。然而,每年的增长可能不足以维持该计划在未来几年。如果你能存更多的钱,依靠社会保障作为你退休后唯一的收入来源是不明智的。有许多税收优惠的储蓄账户可以用来建立额外的储蓄账户。