美国国税局(IRS)限制个人对退休计划的年度供款,包括Roth IRAs、传统IRAs和401(k)s .

关键要点

  • 2021年,你可以向罗斯或传统的爱尔兰共和军捐款6000美元。如果你50岁或以上,限额是7000美元。
  • 你最多可以为401(k)计划供款19500美元,如果你是50岁或50岁以上,最多可以供款26000美元。
  • 如果你有一个401(k)匹配,综合限额是58000美元,或64500美元,如果你50岁或以上,或100%的工资,如果它是低于美元限额。

捐款类型

每个退休计划根据年龄允许两种不同类型的供款。第一种被称为“定期捐款”,适用于50岁以下的个人。第二个,被称为追赶贡献 ,“是一个额外的金额提供给那些50岁或以上。

2021年3月17日,美国国税局(IRS)宣布,2020纳税年度所有纳税人的联邦所得税申报到期日将自动从2021年4月15日延长至2021年5月17日。这也将其他与税收相关的截止日期推后;例如,缴纳IRA的截止日期通常是4月15日,但纳税人今年将有额外的时间。受2021年德克萨斯州冬季风暴影响的纳税人将在2021年6月15日之前提交各种个人和企业纳税申报表,缴纳税款,并在2020年缴纳税款爱尔兰共和军捐款。(美国国税局于2021年2月22日宣布延长对2021年冬季风暴灾民的救助期限。)

后者之所以这样命名,是因为这类投资者更接近退休年龄,资产增长的时间也更短。因此,美国国税局允许更多的捐款,希望这些投资能“赶上”。注:如果个人在年底前年满50岁,他们可能会在49岁时补缴。 

个人退休账户供款限额

2021年,Roth IRA的最高允许供款额为50岁以下的6000美元,年龄较大的7000美元。个人必须有收入从工资和其他来源,以供个人退休帐户,这些收入必须匹配或超过的贡献金额。例如,如果你赚了4000美元,那就是你可以贡献的最多的钱。注:如果一个工人的收入超过了某个门槛,他们可能根本就不会为Roth个人退休账户供款(见下文)。 

传统的ira遵守与Roth ira相同的贡献限制。但与Roth ira不同的是,无论个人收入水平如何,个人都可能为传统ira做出贡献。 

哪些捐款不计入限额?

虽然Roth IRA有年度供款限额,但以下项目没有年度供款限额:

  • 投资从一个罗斯爱尔兰共和军账户转到另一个账户。
  • 从传统ira转换为Roth ira的资金。
  • 基金从401(k)计划和其他符合条件的退休计划转入个人退休账户。

罗斯爱尔兰共和军收入限额

与传统的个人退休账户和401(k)账户不同,罗斯的个人退休账户规定了收入限制,决定了一个人可以贡献多少。如果你的收入超过了某个门槛,你可能根本就不会向罗斯个人退休账户供款。 必须遵守以下贡献限制:

如果你赚了太多的钱而不能直接向罗斯个人退休账户供款,你可以使用;后门&罗思爱尔兰共和军战略。

  • 个人可以全额出资,如果他们是已婚人士,则共同申报,并且;调整后总收入 ;(MAGI)是不到19.8万美元.
  • 如果个人是单身,且其修改后的调整后总收入(MAGI)低于125000美元,则可以全额供款。
  • 年收入在198000美元至208000美元之间的已婚联合申报人可减少捐款。
  • MAGIs在125000美元到140000美元之间的单一申报者可提供较少的金额。
  • MAGI超过208000美元的已婚申报人可能根本不会向Roth IRA捐款。
  • MAGIs超过140000美元的单一申报者可能根本不会向Roth ira捐款。

国税局有一个工作表可以指导您;你是否能贡献 .

以下是罗思爱尔兰共和军2021年收入限额汇总: 

罗斯爱尔兰共和军收入限额
如果你的申请状态是。。。 你的修正AGI是。。。 你可以贡献…
已婚或符合条件的寡妇(er) 不到19.8万美元 达到极限
  19.8万元以上20.8万元以下 减少的数量
  208000美元或更多
单身、户主或已婚人士单独申报,且您在一年中的任何时候都没有与配偶同居 少于125000美元 达到极限
  12.5万元以上14万元以下 减少的数量
  超过14万美元
结婚后单独登记,你在一年中的任何时候都和你的配偶住在一起 不到10000美元 减少的数量
  10000美元或更多

传统爱尔兰共和军收入限制

与Roth IRAs不同;传统IRA 资金来源于税前美元,因此您通常可以在您缴纳的年度内注销供款。但这取决于几个因素。

如果你是单身,没有工作计划,或者如果你已婚,你和你的配偶都没有,你可以完全扣除你的个人退休账户供款,不管你的收入如何。另一方面,如果你没有雇主赞助的计划,但你的配偶有一个,如果你是已婚人士,你可以扣除全额共同申报,你的MAGI是198000美元或更少。 

如果你有工作计划,数字就会改变。在2021年,如果收入低于10.5万美元,共同申报的已婚夫妇可以全额扣除。如果你的总收入在10.5万到12.5万美元之间,你可以进行部分扣除。如果你的收入超过12.5万美元,你不能扣除任何东西。 

2021年,单户申报者收入在6.6万元及以下的,可以全额扣除;收入在6.6万元以上7.6万元以下的,可以部分扣除;收入超过7.6万元的,可以不扣除。 

以下是2021年爱尔兰共和军的传统收入限制: 

传统爱尔兰共和军收入限制
如果你的申请状态是。。。 你的修正AGI是。。。 然后你可以…
单身、户主、符合条件的寡妇(er)、已婚共同或单独申请,配偶双方均不在工作计划的保障范围内 任何金额 全额扣除你的供款限额
已婚或符合条件的寡妇(er)和你的工作计划涵盖 105000美元或以下 全额扣除你的供款限额
  10.5万元以上12.5万元以下 部分扣除
  125000美元或更多 不扣除
已婚夫妇和你的配偶在工作计划中共同申报 198000美元或更少 全额扣除你的供款限额
  19.8万元以上20.8万元以下 部分扣除
  208000美元或更多 不扣除
单身或是一家之主,你在工作中有一个计划 66000美元或更少 全额扣除你的供款限额
  超过66000美元但低于76000美元 部分扣除
  76000美元或更多 不扣除
已婚分报任何一方都有工作计划 不到10000美元 部分扣除
  10000美元或更多 不扣除

更多关于爱尔兰共和军捐款的细节

罗斯和爱尔兰共和军的传统贡献,限额是按纳税人而不是按账户征收的。这意味着在2021年,个人不得向罗斯个人退休账户缴纳6000美元,也不得向传统个人退休账户再缴纳6000美元。 取而代之的是,一个人可能会在不同的个人退休账户中分摊6000美元,比如说,给罗斯个人退休账户4000美元,剩下的2000美元给传统个人退休账户。

配偶个人退休账户是定期的个人退休账户,共同申请的已婚夫妇可以参加。

已婚夫妇也可以向;非工作配偶的配偶个人退休账户,只要一方的收入足以支付双方的供款。 

401(k)供款限额

与传统的个人退休账户一样,向401(k)计划供款的资格不受收入限制的约束。此外,投资者每年可能会在401(k)计划中存入更多资金。例如,2021年,50岁以下的人的401(k)供款限额为19500美元,年龄较大的人为26000美元。 

虽然401(k)供款可以减少你的税款,但你在申报时并没有实际申请扣除额,因为这些供款直接来自你的薪水,因此是用税前美元缴纳的。这降低了你当年的应税收入,节省了你在纳税时的现金。 

401(k)匹配限制

401(k)计划最大的好处是雇主匹配,这通常是你贡献的一个百分比,高达你工资的一定数额。例如,您的雇主可以匹配您50%的供款,最多可匹配您工资的5%。 所以,如果你挣了10万美元,为你的401(k)计划贡献了1万美元,你的雇主就会多出5000美元。

如果你的雇主提供了一个匹配的,一定要有足够的贡献,以充分利用这笔钱。

尽管你的雇主提供的任何匹配项都不计入你的年度供款限额,但美国国税局确实限制了你每年投入401(k)的总金额。2021年,您和雇主匹配基金的401(k)供款限额如下:

  • 如果你不到50岁就要58000美元
  • 如果你50岁或以上,就要64500美元
  • 如果你的工资低于美元限额,就付100%

不合格(超额)个人退休账户供款

那些在个人退休账户上投资超过其应得金额的人将被处以6%的消费税超额捐出金. 这项罚款将每年征收,直至改正错误为止。 大多数做出不合格个人退休账户供款的人都是无意中这样做的,通常是在以下情况下:

  • 他们挣得更多,超出了收入资格范围。
  • 他们忘了他们在那一年早些时候捐了款。
  • 他们捐的钱不符合挣来的收入。
  • 他们的贡献超过了当年的收入。

如何解决超额个人退休账户供款

如果你意识到你在一个个人退休账户或多个账户上捐了太多的钱,有几种方法可以扭转超额的捐款。但行动迅速是很重要的,因为未能在最后期限前完成任务可能会引发严厉的惩罚。

那些对个人退休账户贡献过多的人每年将面临6%的罚款,直到他们改正错误。

如果您在申报本年度所得税后发现错误,您可以在六个月内取消超额供款,并提交10月15日前修订报税表. 或者,您可以将下一年的供款减少多余的金额。例如,如果您一年错误地贡献了8000美元,您可以在下一年将您的贡献减少2000美元(超额金额)。但请记住,以这种方式结转超额会使你受到6%的惩罚,直到超额被吸收为止。 

超额401(k)供款

即使你的雇主扣除了你对401(k)的供款,如果出现以下情况,仍然有可能过度投资:

  • 你在同一年更换了雇主或退休计划,并且为每个计划贡献了太多的钱。
  • 你有两份工作和两个计划,却没有意识到限额是每个纳税人,而不是每个账户。
  • 你得到加薪或奖金,却忽略了相应地改变你的贡献率。

如何解决超额延期

如果你的401(k)计划供款过多,立即让你的计划管理员知道你已经交了一笔钱超额延期-希望在第二年的3月1日之前,你的捐款过多。超出的金额和任何相关收益应在4月15日前返还给您。如果超出的金额在那一天还没有退还给你,你可能会为此支付两次税:一次是在你捐得太多的那一年,一次是在超出的金额退还给你的时候。 

底线

投资者对其401(k)计划和个人退休账户的贡献有年度限制。如果你不能投资尽可能多的钱,明智的做法是将你的投资最大化到你的401(k)计划中,以获得与雇主完全匹配的收入。任何剩余的资金都应该转到你的个人退休账户。