一个人死后,他们的资产可能要缴纳遗产税和遗产税,这取决于他们居住的地方和价值。虽然房产税和遗产税的威胁是真实存在的,但实际上,绝大多数房产规模太小,不可能由联邦政府征收遗产税-从2021年起,只有在死者的资产价值1170万美元或以上的情况下才适用。 

更重要的是,大多数州既没有遗产税,这是对实际财产征收,也没有遗产税遗产税,这是评估谁从一个遗产继承人。 

事实上,随着政治上的反对声音上升到一些人批评的程度,征收此类税的司法管辖区数量一直在下降;死亡税也就是说,有12个州加上哥伦比亚特区继续对房地产征税,还有6个州征收遗产税。马里兰收集这两个。 

与联邦遗产税一样,这些州税的征收仅高于一定的起征点。即使达到或超过这些水平,你与死者的关系,死者可以免除你的部分或全部遗产税。值得注意的是,在世的配偶和死者的后代很少,如果有的话,支付这项税款。 

因此,对遗产和继承物征税是比较少见的。不过,更多地了解与这些资产相关的各种税收,以及谁需要支付这些税款,以及何时支付这些税款,还是有帮助的。想知道你是否可能被遗产税或遗产税困住,你能做些什么来减少这些税吗?继续读下去。

关键要点

  • 截至2021年,只有价值1170万美元或以上的房地产需要缴纳联邦遗产税。
  • 12个州征收自己的遗产税,6个州征收遗产税,两者的起征点都低于联邦遗产税。
  • 税收只对超过起征点的遗产或遗产的价值进行评估。
  • 未亡配偶通常免征这些税,不论遗产或遗产的价值如何。
  • 为了尽量减少遗产税,遗产超过1170万美元起征点的纳税人可以设立信托基金,促进财富转移。

遗产税

出于税收目的,联邦和州的这些征税都是根据遗产的价值进行评估的公平市价,而不是死者最初支付的资产。 虽然这意味着随着时间的推移,房地产资产的任何增值都将被征税,但这也可以防止对此后下跌的峰值征税。例如,如果一所房子是以500万美元的价格买的,但其当前的市场价值是400万美元,那么将使用后者的金额。

遗产中遗赠给未亡配偶的任何东西都不计入总金额,也不需要缴纳遗产税。配偶双方有权将任何金额留给对方,这被称为无限期婚姻扣除. 但是,当继承遗产的尚存配偶死亡时,如果遗产超过排除限额,则受益人可能欠遗产税。其他扣除额,包括慈善捐赠或遗产附带的任何债务或费用,也不包括在最终计算中。 

继承人因领取金钱或者财产,可以通过使用财产选择拒绝继承继承或遗产放弃 . 弃权书是继承人签署的法律文书,放弃继承权。在这种情况下,遗嘱执行人将指定一个新的继承受益人。继承人可以选择放弃其继承权,以避免纳税或避免维护房屋或其他结构。破产程序中的人也可以选择签署弃权书,这样财产就不会被债权人扣押。州法律决定了弃权如何运作。

40%

2020年和2021年的最高联邦法定遗产税税率。

联邦遗产税

对于2021纳税年度,美国国税局(IRS)要求总资产和先前应税赠品总额超过1170万美元的遗产提交联邦遗产税申报表并支付相关遗产税。 

遗产中高于1170万美元起征点的部分,表面上将按照最高的联邦法定遗产税率40%征税。然而,在实践中,各种折扣、扣减和漏洞允许熟练的税务会计师将有效税率降至远低于该水平。其中一种技术是利用房地产估价日的灵活性为了使财产的价值最小化或成本基础. 

州遗产税由死者死亡时居住的州征收;遗产税由继承人居住的州征收。

州遗产税

如果你生活在一个征收遗产税的州,你可能会感到比你要缴纳联邦遗产税更为拮据。州和地区遗产税的免税额都不到联邦评估的一半。相对而言,有些价格低至100万美元。 遗产税由死者死亡时居住的州征收。

以下是征收遗产税的司法管辖区。点击州名,从州政府获得更多关于遗产税的信息。

高于这些起征点,税收通常是在滑动的基础上评估的,很像所得税的括号。对于刚刚超过起征点的金额,税率通常为10%左右,而且是逐步提高的,通常为16%。康涅狄格州的税率最低,从10%开始提高到12%,华盛顿州最高,达到20%。 

20%

任何州征收遗产税的最高税率

国家遗产税

虽然没有联邦遗产税,但某些州(如爱荷华州、肯塔基州、马里兰州、内布拉斯加州、新泽西州和宾夕法尼亚州)仍对死者遗产中继承的部分资产征税。你的遗产是否会被征税,税率如何取决于它的价值,你与逝者的关系,以及你居住的地方的现行规则和税率。 

应付给指定受益人的人寿保险通常不需要缴纳遗产税,但应付给死者或其遗产的人寿保险通常需要缴纳遗产税。 

与遗产税一样,遗产税如果到期,只适用于超过免税额的金额。高于这些门槛,税收通常是在滑动的基础上评估的。利率通常从个位数开始,上升到15%到18%之间。你得到的豁免和你被收取的费用可能会因你与死者的关系而有所不同,而不是因你继承的资产的价值而有所不同。 

一般来说,你和死者的关系越密切,你支付的费用就越低。在所有六个州,未亡配偶都免征遗产税。在新泽西州,国内合伙人也可以免税。除了内布拉斯加州和宾夕法尼亚州,后代不缴纳遗产税。 遗产税由继承人居住的州征收。

一些州提供寡妇减税或鳏夫,如在一定时期内减少财产税。例如,在佛罗里达州,未亡配偶有权获得他们所拥有的财产的应纳税价值每年减少500美元的永久性减免,或者直到他们再婚。  ;

以下是征收遗产税的司法管辖区。点击州名,从州政府获得更多关于遗产税的信息。

如何尽量减少遗产税

为了尽量减少遗产税,保持计划简单 并将遗产总额控制在1170万美元的门槛以下。对大多数家庭来说,这很简单。对于那些遗产和继承额超过起征点的人来说,设立有利于财富转移的信托基金有助于减轻税收负担。

单程减少遗产税风险就是使用故意瑕疵设保人信托(IDGT)-一种不可撤销的信托,允许委托人隔离某些信托资产,以便将所得税与这些资产的遗产税处理分开。授予人对资产产生的任何收入支付所得税,但资产可以免税增长。因此授予人的&受益人可以避免;赠与税 .

有很多方法如果你有人寿保险,可以减少遗产税也。他们自己,人寿保险收益是联邦所得税免税时,他们支付给你的受益人。但是,当收益作为遗产税的应税遗产的一部分,他们可能会推动你的遗产超过1170万美元的上限。确保这种情况不会发生的一种方法是;转移 ;将您的保单所有权转让给另一个人或实体,包括受益人。另一种可能性是建立;不可撤销人寿保险信托  ;(ILIT)。

最大限度地发挥你的天赋潜力是另一种减少遗产税的方法。从2021年起,个人每年可以再捐赠1.5万美元或更少,已婚夫妇每年可以捐赠3万美元,而无需提交联邦申请赠与税返回。 ;

遗产税常见问题

哪些资产需要缴纳遗产税?

截至2021年,死者所有价值1170万美元或以上的资产都要缴纳联邦遗产税。12个州和哥伦比亚特区也征收遗产税,但规定因州而异。

遗产税的税率是多少?

在联邦层面,从2021年起,超过1170万美元的遗产部分将按40%的税率征税。在州一级,税率因州而异,但20%是任何州可以征收的遗产的最高税率。

遗产税和遗产税有什么区别?

遗产税是对遗产本身征收的,继承税是对从遗产中继承遗产的人征收的。

我必须为一个不动产交税吗?

如果你从遗产中获得遗产,并且资产价值超过1170万美元,你将不得不支付遗产税。遗产税是对遗产本身征收的。

我怎样才能避免遗产税?

把你的遗产控制在1170万美元的门槛之下是避免纳税的一种方法。其他方法包括设立信托,比如有意缺陷的授予人信托(IDGT),它将所得税与遗产税待遇分开,转让你的人寿保险单,这样它就不会被算作你遗产的一部分,以及战略性地利用赠与。

底线

遗产税很复杂,而且变化频繁。我们中的大多数人在生活中的紧张和忙碌时期都会与他们打交道。为不可避免的事情做准备是明智的提前做作业 .

只要有关的遗产在2021年的资产不超过1170万美元,你就很可能不会被联邦遗产税或遗产税所吸引。但要注意各州的规定,因为其中有十几个州和哥伦比亚特区也征收遗产税和遗产税。

监控对您有影响的法律的任何变更,也许可以通过设置与您相关的州的在线新闻提醒以及“遗产税”和“遗产税”等术语。随着您年龄的增长,您可以通过向您所爱的人解释法律来帮助他们做好纳税准备。你甚至可能想拨出一笔资金来抵消税收负担。也可以考虑与律师、注册会计师或首席财务官会面,开始规划您的遗产,并尽量减少您的受益人将要支付的税款当他们继承的时候 .