罗斯个人退休账户由于其免税地位和缺乏资金,投资者将这些账户留给他们的继承人是很受欢迎的要求的最小分配 (RMDs)在原始所有者的生命周期内。

您使用税后资金进行Roth供款,只要您至少59&12;岁并且拥有Roth IRA账户至少5年,您所接受的任何分配都是免税的。

您的受益人可以在继承账户后的一段时间内继续享受此免税身份。然而,除非以正确的方式传递,否则他们将无法最大限度地利用罗斯账户节省税款。这是你需要知道的。

关键要点

  • 把你的罗斯爱尔兰共和军留给你的继承人,你可以为他们提供未来几年的免税收入。
  • 确保您在开户时指定受益人,并在将来必要时更改受益人。
  • 如果你打算使用信托,咨询熟悉规则的金融或法律专业人士。

免税遗产

Roth IRA可以为受益人提供持久的免税礼物。科罗拉多州丹佛市西北互助银行的财富管理顾问斯科特•斯帕克斯告诉记者这个《华尔街日报》 ,“从遗产捐赠的角度来看,这是一个人可以传递给下一代的更有益的礼物之一。”凭借这一点和账户持有人自身的其他优势,难怪Roth IRAs已经成为最受欢迎的退休储蓄方式之一。

要避免的陷阱

如果你的目标是把你的帐户传给下一代,你也需要注意一些潜在的错误,避免犯。据财务顾问称,最常见的错误包括以下几点。

未指定受益人

这可能是罗斯爱尔兰共和军老板能犯的最明显的错误。如果你没有列出受益人,帐户转移可能由你的意愿决定,这可能是复杂的,昂贵的,耗时。Roth个人退休账户的所有者应该在开户后尽快指定受益人,并在将来根据需要进行更改。

这将确保账户中的钱流向预期用途的人。大多数金融机构都有单独的Roth IRA受益人表格,您需要填写这些表格。

选择错误的受益人

已婚夫妇通常把对方列为他们罗斯账户的主要受益人。当一方死亡时,另一方继承这笔钱。然后在第二个配偶死亡时,它又被转给另一个受益人。

但就Roth IRAs而言,把钱留给年轻的受益人可能是明智的。那是因为,在安全法案,他们可以将发行量延长十年。事实上,有些受益人甚至可以在其有生之年延长分配期限。这些人包括残疾或慢性病患者、比爱尔兰共和军所有人年轻不超过10岁的个人或未达到成年年龄的爱尔兰共和军所有人的子女。 

芝加哥McDermott Will&;Emery律师事务所合伙人Bobbi Bierhals告诉记者《华尔街日报》  ;认为“到目前为止,罗斯个人退休账户死后最大的好处是账户免税增长,而且可以在不产生所得税后果的情况下进行分配。”

然而,在某些情况下,将Roth留给较年轻的受益人可能会引发遗产税或代沟税,因此有必要咨询熟悉规则的金融专业人士。

错误地建立信托

把你的罗斯资产注入信任在你死后,只要你选择了正确的信托类型,并且你的受益人在信托中有明确的名字,这是一个好主意。信托必须是管道信托 这将扣除所需的最低分配(RMD)每年。

信托文件还需要详细说明有关分配和受益人的所有细节。否则,美国国税局可能会要求信托公司在五年内分散账户中的所有收入。这是另一个寻求专业帮助的领域。

让您的受益人知道,尽管您不需要从您的Roth IRA获得所需的最低分配,但他们通常必须这样做。

忽略所需的最小分配(RMD)

这是受益人经常会犯的错误。继承Roth个人退休账户的非配偶受益人通常需要在原账户所有人死亡后一年的12月31日之前开始从该账户领取分配。

如果受益人未能这样做,他们可能会被迫在五年内提取所有的钱,而不是分散分配超过10年。也可能有实质性税务处罚 未能遵守RMD规则。