税损出售是一种投资策略,可以帮助投资者减少其在特定纳税年度的应纳税所得额。税损出售包括出售经历过资本损失 以便在申报年度所得税时将其列为资本损失,从而降低或消除其他投资可能实现的任何资本收益。

为了成功地实现税收方面的损失,你必须采取以下步骤清算纳税年度的职位。任何未实现的投资损失都不能从你的所得税中扣除。 

有时,投资者会决定用一种类似的证券来替代这种证券,从而使他们能够保持一种一致的、最优的投资组合资产配置 实现他们想要的回报。如果你采取这种方法,重要的是要注意,你不会意外触发一个洗出售在你的投资帐户。

关键要点

  • 洗出售规则禁止投资者亏本出售证券,再次购买同样的证券,然后通过减少资本利得税来实现这些税收损失。
  • 税损出售是一种投资策略,可以帮助投资者减少某一纳税年度的应纳税所得额;投资者每年可以申请高达3000美元的资本损失,以抵消其应纳税所得额(如果他们是夫妻共同申报)。
  • 一个避免违反洗牌规则的常见策略是出售一项投资,然后购买具有类似风险敞口的东西。

什么是洗车销售?

当您在亏损的情况下出售或交易股票或证券,并且在出售后30天内(无论是在出售之前还是之后),您购买了相同或“基本相同”的投资时,即发生了冲销。洗牌规则 是由美国国税局(IRS)制定的一项条例,目的是防止纳税人为了最大限度地享受税收优惠而提出人为损失索赔。

当在不合格账户中发生洗单销售时,交易将被标记,损失将添加到账户中成本基础 您购买的“基本相同”的新投资。如果你继续交易相同的投资,损失会随着每笔交易结转,直到头寸被完全清算超过30天。

如果出售证券的个人或该个人控制的公司的配偶在30天期限内购买相同或实质上相当的证券,则适用同样的规则。 

此外,您持有新股票或证券的期限(用于指定投资是否代表短期或长期资本收益)包括持有期 指以前卖出的股票或证券。

受洗牌规则约束的投资

这个洗牌规则 ;适用于非合格经纪账户和个人退休账户(IRA)中的股票或证券。亏损出售期权和在30天期限内重新获得相同的期权也将违反洗牌出售规则。 

IRS提供了关于什么是“实质上相同”的投资的指导方针,因此可能会在以下情况下引发洗牌违规行为:国税局第550号出版物,题为“投资收入和支出(包括资本损益)”. 实质上相同的投资可以包括重组公司发行的新旧证券,也可以包括同一公司的可转换证券和普通股。 

当投资者持有多个不同的投资账户时,出售规则适用于投资者,而不是特定账户。美国国税局要求经纪人跟踪并报告其销售情况美国证券库斯普号码在同一个不合格账户中。 但是,投资者有责任跟踪和报告其控制的所有其他账户中发生的任何销售,包括属于其配偶的任何账户。

通过出售税收损失抵消资本利得

当一些投资者在日历年末将注意力转向税务亏损抛售时,可以在全年使用此策略,通过重新平衡或替换投资组合中的头寸来捕获税务亏损。资本损失首先用于抵消其他应税资本利得。在此之后,每年最多3000美元可用于抵消已婚夫妇共同申报的其他应税收入(个人或已婚个人申报最多1500美元)。 

例如,如果投资者在一年中实现了5500美元的长期亏损,在他们申报所得税时,他们可以用其中的2000美元抵减其他资本利得的税款,用3000美元抵减其资产的税款普通收入 . 如果该投资者的长期资本利得税率为20%(基于其收入),其有效联邦所得税税率为25%,则使用此策略,5500美元的损失可减少1150美元。

根据他们居住的州,投资者也有资格享受州税减免。剩余的500美元资本损失可以结转到未来的纳税年度。不幸的是,损失不能在死亡时转移。 

避免洗车销售的策略

有一些策略可以避免洗牌销售,同时仍然利用应税收益和损失。如果你拥有一只遭受损失的股票,你可以通过额外购买股票,然后等待31天卖出那些遭受损失的股票,来避免洗牌。这种策略的一个潜在缺点是,它可以增加市场敞口 可能会增加你的风险。

在这种情况下,投资者可能会决定清算所持股份,确认损失,然后立即购买同样满足其投资目标或投资组合配置的类似投资。例如,投资者可能会决定出售其可口可乐公司的股票(KO)然后立即购买百事可乐公司的类似投资(政治公众人物 ).

同样,投资者可能决定出售其持有的公司股份先锋500指数基金 (VFIAX)并通过购买Vanguard Total Stock Market ETF(VTI)的股票来取代它;