什么是公司税?

公司税是对公司利润征收的税。应纳税所得额包括收入减去;销货成本(COGS), ;一般及行政(G&A)费用 、销售和营销、研发、折旧和其他运营成本。

公司税率因国家而异,有些国家被认为是避税天堂因为他们的低利率。公司税可以通过各种方式降低扣除额,政府补贴、税金漏洞,所以有效公司税率 公司实际支付的利率,通常低于法定利率;扣除前的规定利率。

关键要点

  • 公司税作为收入来源由政府征收。
  • 税款以扣除费用后的应纳税所得额为基础。
  • 美国的公司税率目前为21%的统一税率。2017年特朗普税制改革前,公司税率为35%。
  • 公司可以注册为S公司以避免双重征税。S公司不支付公司税,因为收入通过企业主的个人纳税申报表纳税。

了解公司税

美国联邦企业税率目前为21%,这是由于减税和就业法案(TCJA),总统特朗普于2017年签署成为法律,并于2018年生效。此前,美国企业所得税最高税率为35%。 

美国公司的纳税申报表通常在3月15日到期。公司可要求延期六个月以提交公司文件纳税申报表九月。预计纳税申报表的分期付款到期日为4月中旬、6月中旬、9月中旬和12月中旬。美国公司的公司税在表格1120中列报。如果一家公司的资产超过1000万美元,它必须在网上申报。 

企业所得税减免

公司允许将应纳税所得额减少一定的必要的和一般的业务支出. 经营业务所需的所有当期费用均已全额支付免税额 . 为业务创收而购买的投资和房地产也可扣除。

公司可以扣除员工工资、健康福利、学费报销和奖金。此外,公司可以通过扣除保险费 、差旅费、坏账、利息、销售税、燃油税和消费税。税收准备费、法律服务、簿记和广告费用也可以用来减少企业收入。

特别注意事项

与公司税有关的一个中心问题是税收的概念双重征税. 某些公司对公司的应税收入征税。如果净收入分配给股东,这些个人被迫就收到的股息缴纳个人所得税。相反,企业可以注册为S公司把所有的收入都转嫁给企业主。S公司不缴纳公司税,因为所有税款都是通过个人纳税申报表缴纳的。 

公司税的优点

对企业主来说,缴纳公司税比缴纳额外的个人所得税更为有利。公司纳税申报表扣除家庭医疗保险以及附加福利,包括退休计划递延税款  ;信托。公司也更容易扣除损失。

公司可以扣除全部损失,而独资经营者 在扣除损失之前,必须提供有关盈利意图的证据。最后,公司赚取的利润可以留在公司内部,以便进行税务规划和未来潜在的税收优惠。