成功地建立一个创造财富的投资组合不仅仅是选择正确的投资。聪明的投资者也会关注收益和损失如何影响他们的税收底线。

税收损失收获 是管理短期和长期纳税义务的有用工具。将交易所交易基金(etf)纳入税收损失收集策略提供了某些可能对投资者有价值的优势。

关键要点

  • 税收损失收获是以亏损出售证券,以抵消非常相似的证券的资本利得税负债。
  • 由于几个ETF提供商现在提供跟踪同一指数但构造略有不同的类似基金,因此使用ETF使得税收损失的获取变得更加容易。
  • 税收损失收集是降低税收风险的一个很好的策略,但是交易者必须确保避免洗单交易——因此了解你的ETF是至关重要的。

税收损失解释

要了解税收流失的好处是什么,首先要知道投资收益是如何征税的。

联邦的资本利得税当您出售资产以获取利润时适用。当你持有一项投资不足一年时,短期资本收益率就开始发挥作用。短期收益按普通所得税税率征税,高收入投资者最高税率为37.0%。 

长期资本利得税适用于持有超过一年的投资。从2020年起,根据个人投资者的税率等级,税率定为0%、15%或20%。 

税收损失收获是一种旨在让投资者用损失抵消收益的策略,以尽量减少税收影响。获取亏损包括抛售表现不佳的资产,并在30天期限过后回购。 

在此期间,您将使用出售所得购买类似的投资。最终结果是,您能够在投资组合中保持大致相同的头寸,同时通过从当年收益中扣除损失来节省一些税收;

洗牌规则

这个洗牌规则决定何时可以获得税收损失。具体地说,当你亏本出售证券时,你不能在出售前30天和出售完成后30天内购买实质上相同的证券来替换它。如果你试图将损失包括在你的纳税申报表中,美国国税局将不予批准,你将不会从销售中获得任何税收优惠。 

美国国税局没有提供一个准确的定义是什么构成了实质上相同的证券 因此,遵循这条规则可能很棘手。一般来说,不同公司发行的股票不属于这一类。不过,如果你在同一家公司重组后出售和回购股票,也有例外。

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投资ETF的4个理由

利用etf收获损失

与共同基金类似,交易所交易基金包括一系列证券,其中可能包括股票、债券和大宗商品。etf通常跟踪一个特定的指数,比如纳斯达克 或者标准普尔500指数。共同基金和交易所买卖基金的主要区别在于etf在证券交易所的交易活跃。

交易所交易基金(etf)提供了一个优势,因为它可以让投资者在抛售证券时更容易避免“洗牌”规则。由于etf跟踪的市场范围更广,因此可以利用etf抵消损失,而不必冒险进入同一领域。

例如,假设您亏本抛售500股表现不佳的生物技术股票,但您希望对投资组合中的特定资产类别保持相同的风险敞口水平。通过将出售所得投资于跟踪较大的生物技术行业的ETF,可以在不违反洗牌出售规则的情况下保持资产多样性;

你也可以用etf来代替共同基金 或者其他ETF,只要它们不完全相同。如果你不确定某只ETF是否与另一只ETF过于相似,你可以从它的指数中寻找指导。如果您正在出售的ETF和您打算购买的ETF的指数相同,则表明IRS可能认为这些证券过于相似;

除了在税收损失收集方面的有用性外,etf在成本方面比股票和共同基金更为有利。就费用而言,交易所交易基金往往是一种较便宜的选择。一般来说,它们的税收效率更高,因为它们不像其他证券那样频繁地分配资本收益;如何降低ETF收益税.)

税务影响

从税收的角度来看,当你试图避免短期资本利得税时,使用etf来获取损失效果最好,因为利率比长期利得税高。

不过,如果您计划在以后回购相同的证券,则需要注意一点。这样做将导致较低的计税基础,如果你以较高的价格出售证券,你实现的任何利润都将被视为应税收益。

如果你所购买的ETF在持有期间价值上升,情况也是如此。如果你决定抛售它,并用这笔钱再次投资于原来的证券,这将产生短期资本收益。最终,您将推迟纳税义务,而不是减少纳税义务。

税收损失收获限制

投资者在试图从税收中获取损失时,必须牢记一些准则。首先,税收损失仅适用于在应税账户内购买和出售的资产。不可能在短时间内收获损失罗斯还是传统爱尔兰共和军 ,为投资提供免税和递延税的途径。

第二个限制涉及在没有实现资本利得的情况下,在一个纳税年度可以作为损失索赔的普通收入金额。已婚纳税人单独申报的最高限额为3000美元或1500美元。如果损失超过3000美元的限额,差额可以在未来纳税年度结转。 

美国国税局还要求你先用相同类型的损失抵消收益,即短期对短期和长期对长期。如果你的损失大于收益,你可以将差额应用于该场景中不同类型的收益。

底线

利用etf获取税收损失是减少或推迟资本利得纳税义务的有效方法。最重要的是要记住这个策略是正确地遵守洗牌规则。投资者在选择交易所交易基金时必须谨慎,以确保他们的税收损失收缴努力得到回报。