你的孩子(或孙子)可能只有两岁,但现在开始考虑如何支付大学学费还为时过早。原因如下:根据大学储蓄计划网(College Savings Plans Network)的数据,2021年,一个刚学走路的孩子进入一所公立大学四年,包括学费、食宿费在内,估计要花费244667.00美元。你在考虑私立大学吗?当你的孩子准备好接受高等教育时,这将花费553064美元! 

关键要点

  • 大学学费每年都在上涨,所以父母和祖父母在孩子/孙辈还小的时候就开始储蓄计划是明智的。
  • 529计划是一个最好的,税收优惠的方式来节省高等教育成本。
  • 传统的和Roth的ira可以用来支付大学费用,但父母应该确保他们的退休需求得到了保障。
  • Coverdell ESA允许您每年为每位受益人预留2000美元。
  • 父母和祖父母可以设立托管账户来资助高等教育,但这些资产可能会限制学生的经济资助。

上大学的费用

大学费用的增长速度往往是普通人的两倍左右通货膨胀 每年,这种趋势都会无限期地持续下去。以下是您的孩子(或孙子孙女)准备好上大学时,每年的学费、费用和食宿费用(假设稳定的6%大学成本通胀率):

预计未来每年的大学费用
当前年龄 在国家公共场所 州外公众 私有的
16 $24,737 $43,377 $55,918
14 $27,795 $48,738 $62,830
12 $31,230 $54,762 $70,595
10 $35,090 $61,531 $79,321
8 $39,428 $69,136 $89,125
6 $44,301 $77,681 $100,141
4 $49,777 $87,283 $112,518
2 $55,929 $98,071 $126,426

注意:想知道送你的孩子或孙子上大学要花多少钱吗?使用大学成本计算器在大学储蓄计划网。

请记住,这些数字代表了一年的费用;您的孩子上大学的年限将取决于他们所申请的学位。虽然许多学生将有资格获得资助、奖学金和助学金,以帮助支付大学费用,但仍有许多方法可以进一步降低大学费用。

最简单的方法之一就是把你为你的孩子或孙子的大学生活准备的钱投资在税收方面投资工具 . 这些计划和账户可以让你有效地为你的孩子或孙子孙女的教育储蓄,同时尽可能地屏蔽来自国税局的储蓄。

529计划

“在经济上帮助孩子同时限制自己的纳税义务的最好方法之一就是使用529大学计划“TBH全球资产管理公司合伙人/财务顾问萨姆•戴维斯(Sam Davis)表示。529计划就是税收优惠投资计划,让家庭为未来的大学生活节省开支受益人 .

计划对使用税后美元进行的供款有很高的限制。你可以贡献给年度除外责任每年的金额,即在2020年为15000美元(“年度除外”是指您可以通过礼品(以现金或其他资产的形式)向任意多的人转让的最大金额,而无需缴纳礼品税)。从529中提取的所有款项只要用于合格的教育费用,就不必缴纳联邦所得税(大多数州也提供免税提取)。 

那些有资金的人可以“超级基金”529计划,一次为每个孩子每人捐献五年的礼物,而不必缴纳礼物税。例如,这意味着,一对超级富有的祖父母可以在孩子还小的时候为他们每人捐款7.5万美元(每对夫妇15万美元),让这些钱增长来支付他们的全部费用。 如何做到这一点有复杂的规则,所以没有详细的税务建议不要尝试。

这个建立每个社区的退休增强(安全)法案2019年12月,美国总统唐纳德·特朗普(Donald Trump)签署成为法律,制定了多项旨在改善退休和储蓄计划的条款。根据新的法律,529项计划资金现在可以用来偿还高达1万美元的学生贷款,这些资金还可以用来支付注册学徒计划的相关费用。 

529个计划有两种类型:

大学储蓄计划

这些储蓄计划像其他投资计划一样工作,例如401(k)秒个人退休账户(IRA), 因为你的捐款是投资于共同基金或其他投资产品。账户收益基于基础投资的市场表现,大多数计划提供基于年龄的投资选择,随着受益人接近大学年龄,这些选择变得更加保守。529项储蓄计划只能在州一级实施。

预付学费计划

预付学费计划 (也称为担保储蓄计划)允许家庭通过预购学费来锁定今天的学费。当受益人在大学时,该计划将按未来的费用支付给该州任何符合条件的机构。如果受益人最终去了一所非州立或私立学校,你可以转移账户价值或获得退款。预付学费计划可以由各州和高等教育机构管理,尽管只有少数州有预付学费计划。

戴维斯说:“我强烈建议我的客户为529项计划提供资金,以获得无与伦比的所得税减免。”。“虽然你的捐款不能在联邦纳税申报表上扣除,但你的投资会延期纳税,而且用于支付受益人大学费用的分配是联邦免税的。”

传统和罗斯IRA

An爱尔兰共和军 是一个税收优惠的储蓄账户,您可以在这里进行股票、债券和共同基金等投资。你可以选择帐户中的投资,并可以根据需要和目标的变化调整投资。

根据安全法案,你现在可以等到72岁才开始接受最低分配额(RMDs),法律取消了将钱存入传统个人退休账户的年龄要求,因此,如果你还在工作,你可以在任何年龄继续缴费。 一般来说,如果您在59&12;岁之前退出个人退休账户,您将需要缴纳10%的附加税。

但是,您可以在年满59&12岁之前从传统的个人退休账户或罗斯个人退休账户取钱,而无需支付10%的附加税合格高等教育费用为您自己,您的配偶,或您的子女或孙子孙女在提款当年。这个弃权仅适用于10%的罚款;除非是罗斯个人退休账户,否则您仍需缴纳分配所得税。 

用退休基金支付子女或孙子的大学学费确实有几个缺点:

  1. 它会从你的退休基金中取出不能再投入的钱(除非你还在工作),所以你需要确保你在爱尔兰共和军之外的退休资金充足。
  2. 爱尔兰共和军的分配可以算作下一年财政援助申请的收入,这可能会影响获得基于需要的财政援助的资格。

为了避免陷入自己的退休生活,你可以建立一个罗斯个人退休账户以你孩子或孙子的名义。问题是:你的孩子(不是你)一定收入 在一年内为某项工作作出贡献。你实际上可以为他们的年度捐款提供资金,最高限额,但前提是他们有收入。

国税局不在乎钱从哪里来,只要不超过你孩子挣的钱。如果你的孩子从暑期工作 ,例如,您可以用自己的钱向Roth IRA缴纳500美元,您的孩子可以用他们的收入做其他事情;

方法是这样的:如果你的孩子是未成年人(不到18岁或21岁,取决于你所处的州),许多银行、经纪人和共同基金都会让你设立一个基金监护或监护人. 作为托管人 ,您(成年人)控制监护个人退休账户中的资产,直到您的子女达到成年年龄,此时资产移交给他们。

覆盖层

ACoverdell教育储蓄账户(ESA) 可以在银行或经纪公司设立,以帮助支付您的子女或孙子孙女的合格教育费用。与529计划一样,Coverdell ESA允许资金增长递延税款,并且在联邦一级(在大多数情况下,州一级)提取用于合格教育费用时免税。

Coverdell ESA福利适用于高等教育费用以及小学和中学教育费用。如果这笔钱用于不合格的开支,你将欠税和10%的收入罚款。 

Coverdell ESA供款不可扣除,并且必须在受益人年满18岁之前缴纳供款(除非该儿童是IRS定义的特殊需要受益人)。虽然可以为一个受益人设立多个账户,但每个受益人(而不是每个账户)每年的最高供款限额为2000美元。

若要向Coverdell ESA供款,您的修改调整后总收入(MAGI)必须低于110000加元(作为单一申报人)或220000加元(作为已婚夫妇共同申报2020年和2021年的税款)。

托管账户

未成年人统一礼物法案(UGMA)帐户和《未成年人统一转移法案》(UTMA)帐户是托管账户允许你把钱和/或资产托管给未成年的孩子或孙子。作为受托人 ,您可以管理帐户,直到孩子达到成年年龄(18到21岁,取决于您所在的州)。一旦孩子到了那个年龄,他们就拥有了这个账户,可以用任何他们想用的方式使用这笔钱。这意味着他们不必把钱用于教育开支。

虽然对供款没有限制,但父母和祖父母可以将个人每年的供款上限定为每人1.5万美元(每对已婚夫妇3万美元),以避免引发家庭暴力赠与税.需要注意的一点是,托管账户算作学生的资产(而不是家长的资产),因此大额余额可能会限制获得资助的资格。联邦财政援助方案预计学生将贡献20%的储蓄,而家长的储蓄最高为5.6%。 

现金

年度除外条款允许您在2020年每年向任意多的人提供15000美元的现金或其他资产。配偶可以结合每年的例外情况,给任意多的个人3万美元免税。作为父母或祖父母,你可以每年给一个孩子不超过年费,以帮助支付大学或其他高等教育费用。超过年度排除标准的礼品将计入终身豁免,2020年,每人可获1158万美元。 

担心终身豁免吗?作为祖父母,你可以帮助你的孙子支付大学学费,同时通过直接向他们的高等教育机构付款来限制你自己的纳税义务。正如乔安娜·福斯特(Joanna Foster),工商管理硕士,注册会计师解释的那样,“祖父母可以直接向学校支付教育费用,这并不计入每年不包括15000美元的费用。”因此,即使你每年给你的孙子女上大学寄20000美元,超过15000美元(在这种情况下是5000美元)的金额也不会计入终身豁免。

底线

许多人对待大学储蓄的态度和对待退休的态度是一样的:他们什么也不做,因为经济负担似乎无法克服。很多人说他们的退休计划是永远不会退休(不用说,这不是一个真正的计划,除非你英年早逝)。同样,家长们可能会开玩笑(或假设)说,他们的孩子上大学的唯一途径就是获得全额奖学金。

除了这个计划的明显缺陷之外,这是一个后座的方法来解决一个真正需要前排司机的情况。即使你只能在529或Coverdell计划中省下一小部分钱,也会有所帮助。

对大多数家庭来说,支付大学学费并不像每个季度开一张支票那么简单。取而代之的是,这是一个合并的财政援助,奖学金,助学金,和钱,孩子已经赢得了以及钱,父母和祖父母已经贡献了税聪明的大学储蓄车。