季度税什么时候到期?

传统上,为公司工作的个人从工资中扣缴税款,而独立承包商和靠投资收入维持生计的人则应主动缴纳税款预计税款 . 付款通常在以下季度纳税日期递增:

预计税款到期日
 ;付款期  ;到期日
 ;1月1日至3月31日  ;4月15日
 ;4月1日至5月31日 6月15日
 ;6月1日至8月31日 9月15日
9月1日至12月31日 次年1月15日

如果到期日是周末或法定假日,则必须在下一个工作日付款。对于2021年的税收,这只是第四次支付的情况,因为2022年1月15日是星期六。由于1月17日是马丁·路德·金日,第四个付款截止日期被推迟到2022年1月18日。

由于冠状病毒大流行,美国国税局将个人2020年联邦纳税申报日期延长至2021年5月17日,而此前的截止日期为2021年4月15日。但是,这不适用于估计的纳税额。

受2月冬季风暴影响的州(得克萨斯州、俄克拉荷马州和路易斯安那州)的2020年联邦个人和商业税申报截止日期延长至2021年6月15日,其中确实包括预计纳税额的延长。2021年2月11日当天或之后至2021年6月15日的预计税款现在可以在2021年6月15日当天或之前支付。

2020年联邦税务申报截止日期延迟至2021年5月17日,不包括预计税收的延期。然而,延长到2021年6月15日,对于那些受2021年2月冬季风暴(得克萨斯州,俄克拉荷马州和路易斯安那州)影响的人来说,确实包括对估计税收的延迟。

请记住,那些申请个人所得税延期的人仍然必须遵守季度支付期限。此外,即使您在提交2020年纳税申报表的同一天支付了2021年第一期估计税款,这些都是完全独立的行动。

关键要点

  • 虽然传统上为公司工作的个人从工资中扣税,但独立承包商和那些靠投资收入维持生计的人应该主动缴纳估计税款。
  • 预计税款按季度缴纳,缴纳截止日期为次年4月15日、6月15日、9月15日和1月15日。
  • 当到期日在周末或法定假日时,付款将在下一个工作日到期。

计算付款:1000美元规则

那些预测2021年税单低于1000美元的人,在考虑了预扣税和可退还的税收抵免后,如收入抵免和保费税收抵免,不需要麻烦估计税款。 所有其他方法应采用以下两种方法之一。

雇员应通过提交新的W-4表格来增加预扣税他们的雇主。领取养老金或年金收入的人应提交W-4P表 与计划管理员或支付福利的其他方合作。个人可通过提交W-4V表格,自愿扣缴社会保障福利和失业救济金等款项。 

很难在年初预测税收总额。幸运的是,以下安全的港口 条款可以帮助个人避免因不准确而受到处罚:

  • 本年度:如果你所支付的估计税款至少是你2021年最终账单的90%,并且你按时支付,那么你将不会受到任何处罚。
  • 上一年:如果你用你的2020年税单作为你2021年负债的晴雨表,你同样肯定可以免罚款,只要你缴纳的税款至少是你2020年税单的100%。但是,如果调整后总收入对于2020年超过150000美元(75000美元的已婚人士单独申请),2021年的付款必须至少是2020年账单的110%。应当指出,不同的规则适用于农民和渔民。

如果您的收入在这一年中发生了巨大变化,您可以相应地调整剩余的估计纳税额。例如,如果你在年中失业,你可以减少2020年剩余的预计纳税额,以避免或尽量减少超额支付。

如果您有与独立承包商或投资收入一起进行预扣的收入,您可以增加预扣的金额,以代替支付估计的季度税款。

2021年税收新动向

使用2020年的税单预测2021年的负债时,应考虑以下调整:

  • 环境变化:结婚或离婚是否会导致您的申请状态和相关税率发生变化?你是否期望有一个孩子能获得儿童税收抵免?新的住房购买是否会使你有权额外扣除抵押贷款利息和房地产税?
  • 通货膨胀调整:每年都会根据通货膨胀调整几十项税收优惠,比如国税局的标准里程率。即使2020年至2021年的收入保持一致,这些可能会减少纳税义务。
  • 新的税收规定:2017年减税和就业法案(TCJA)显著改变了税收规则,并将在2025年产生以下持续影响:
  • 标准扣除额基本上翻了一番。
  • 个人豁免不再有效。
  • 重大个人所得税等级变动给处于两个极端的纳税人一个大幅度的减税,而对介于两者之间的纳税人减税幅度较小。
  • 大量杂项扣除被放弃,包括与工作调动有关的费用(除了因军事命令而调动的现役军人)。
  • 2021年美国救援计划变化:作为第三个经济刺激计划的一部分,美国政府美国减少计划法,于2021年3月11日签署成为法律,2021纳税年度将发生重大变化:
  • 最大值收入抵免2021年(EIC)将为1502美元,此前无子女家庭的上限为543美元。该法案还扩大了无子女家庭的资格。
  • 只要你的调整后总收入不超过150000美元,个人最多10200美元,已婚夫妇最多20400美元,共同申报2020年领取的失业收入在联邦一级免税。如果你提前报税,国税局会自动调整。你所在的州可能不是这样,所以一定要查看你的州报税表。要查看您所在的州是否符合这些规则,请查看此列表.
  • ACA保费税收抵免扩大了通过健康保险市场.
  • 儿童和受扶养人税收抵免对2021年进行了调整,最初限额为合格费用的35%,最高限额为2100美元,现在信贷限额为合格费用的50%,一名符合条件的个人最高限额为4000美元,两名或两名以上的个人最高限额为8000美元。该法案还使信用证完全可退还。
  • 这个儿童税收抵免可全额退款,6至17岁的儿童最高可享受3000美元的上限,6岁以下的儿童最高可享受3600美元的上限。

请注意,2021年的投资收益限额已从3650美元或以下提高到10000美元或以下。这1万美元的数字将与通货膨胀挂钩,并在今后每年进行相应调整。这是作为美国救援计划一部分的永久性变化。

底线

虽然估计税收并不是一门精确的科学,但接近正确的数额将有助于个人避免罚款,如果他们注意到季度截止日期的话。最后,当遇到困难问题时,咨询税务专业人士是很重要的。