合格退休计划个人退休账户(IRAs)让您有机会在税收优惠的基础上为退休储蓄。捐款收入增长递延税款-或免税罗斯个人退休账户罗斯401(k)s . 当涉及到纳税时间时,确保你对所有的要求都是最新的。

关键要点

  • 有条件的计划,比如IRAs,提供税收优惠,比如在税收递延的基础上累积的收益。
  • 合格的计划供款必须在特定的截止日期前完成。例如,爱尔兰共和军的缴款必须在报税截止日期前完成。
  • 如果您或您的配偶在工作中享受退休计划,您的调整后总收入(MAGI)可能会限制您对个人退休账户的供款。
  • 年满72岁或以上的合格退休账户参与者可能需要每年从其合格计划中提取所需的最低分配额(RMD)。

关注投稿截止日期

在报税截止日期之前,您必须向个人退休账户或罗斯个人退休账户供款。你没有更多的时间为爱尔兰共和军捐款,即使你获得申请延期你的报税表。

请注意,您可以在2020纳税年度至2021年5月17日期间向个人退休账户供款,而不是4月15日,因为美国国税局为应对COVID19流行病提供了延期。

此外,在2021年2月22日,美国国税局宣布,德克萨斯州和联邦应急管理局宣布最近的冬季风暴为灾难的其他州的居民必须在2021年6月15日之前提交税款,否则税款将在4月15日到期。

 

但是,如果您拥有一家企业,您可以在延长的报税到期日(例如,2021年10月15日,2020年供款)之前为符合条件的退休计划供款,只要该计划在2020年12月31日生效(您在该日期之前签署了文件)。如果你没有,你仍然可以建立一个基金九月爱尔兰共和军在延长的到期日之前。

使用退税供款

如果你欠了一笔退税,你可以把它用于个人退休账户或罗斯个人退休账户。如果您及时提交纳税申报表,以便IRS将资金发送给您账户的托管人或受托人,则这可能适用于2020纳税年度;请务必通知您的托管人或受托人您希望在2020年申请资金。使用8888表格告诉国税局把退款寄到哪里。如果资金到达晚了,或者你没有告诉托管人或托管人你想在2020年使用它们,那么它们将在2021年申请。

固定超额供款

你的调整后总收入如果您或您的配偶参加了一个合格的退休计划(例如,您有一个401(k)的工作),那么MAGI可以限制或禁止对可扣除的ira的供款,而不考虑任何其他计划。任何超出您有资格缴纳的超额供款金额每年都将受到6%的罚款,直至您采取纠正措施。

6%

对个人退休账户超额供款征收的罚款金额。

如果你已经为2020年做出了贡献,并且发现你的收入太高,别耽误了解决问题. 例如,如果你缴纳了可扣除的个人退休账户,不要扣除。在不迟于报税截止日期之前,提取供款和任何收入。

纳税人必须在10月15日前取消任何超额供款,以避免罚款和利息。如果纳税人在申请截止日期前提交申报表,并且在该日期前没有提取超额部分,那么如果纳税人在2021年10月15日前提取超额部分(以及超额部分的收入),仍然可以避免消费税。

如果你因为你的收入而为Roth个人退休账户贡献了太多,一定要在12月31日之前采取纠正措施。这样,你只欠上一个纳税年度的罚款,而在以后的纳税年度则可以避免。例如,您可以提取超额供款和收益,或指示您的IRA托管人将超额2020年供款和收益视为您的2021年供款。2021年的供款限额仍然保持不变$6,000(如果你是50岁或更大的话,7000美元),所以你必须检查账户上的收入是否仍然会使你超过限额,并继续招致罚款。

请注意,你不能再“重新特征化”你的罗斯个人退休帐户贡献回到一个传统的个人退休帐户,因为你可以在减税和就业法案(TCJA)2017年。

采取所需的最低分配

税收延期不会永远持续下去。一定要弄清楚什么时候,到什么程度你必须采取要求的最小分配(RMDs)。如果你没有采取风险管理措施,你可能会受到50%的罚款不足分配。

由于冠状病毒大流行和关怀法案,RMD要求在2020年被免除。如果个人在2020年已经领取了RMD,那么分配可以在2020年8月31日之前返还到退休账户,以避免支付分配税。

RMD规则非常复杂。这里有一些信息让你开始。

  • 为了你自己。如果你是72岁或以上,你必须采取每年分配的基础上国税局表格,这可以在国税局出版物590-B. 如果您已婚,您的配偶比您小10岁以上,并且他们是账户的唯一受益人,请使用表二(共同寿命和最后幸存者预期寿命);否则,请使用表三(统一寿命)。
  • 从合格退休计划或个人退休账户继承的福利。你要做什么取决于你和账户持有人的关系.如果您是未亡配偶,您可以选择将福利金转入您自己的账户,并将其视为您的福利金。因此,如果你60岁,从一个在2020年去世的配偶那里继承了个人退休账户,那么展期意味着你可以推迟RMDs直到你72岁。如果你不是一个尚存配偶,你通常必须在主人死后的第十个日历年结束时将全部余额进行分配。

对于十年监禁的规定,还有其他值得注意的例外合格指定受益人,包括业主未成年子女残疾或慢性病受益人,以及比原所有人年轻不超过10岁的任何其他受益人。

根据2019年通过的《安全法案》,RMDs的年龄要求从70岁提高到72岁,个人70岁生日为2019年7月1日或更高。

如果你没有采取RMDs,你可能有资格通过证明你失败的合理原因救济。你不必预先支付罚款,但你必须申报表格5329附上你的报税表,并附上你失败的解释(例如,你有一个严重的医疗条件或收到坏的税务建议多少采取)。更重要的是,你必须证明你采取了RMD尽快你可以。表格5329说明解释该怎么做。 

如果你在59岁半之前接受了分配,请保护自己

即使你没有被要求接受分配,你也可能选择在退休年龄之前这样做,因为你需要钱。分配通常是完全应税的(不同的规则适用于Roth IRA和不可扣除的IRA)。已在上向您报告分发情况表格1099-R.此外,如果您当时未满59岁,您将受到10%的处罚,除非您有资格获得处罚例外。 

在2020年,《关怀法案》允许符合条件的个人在其退休账户中借款高达100000美元或100%的既得余额(以较小者为准),只要他们有资格获得冠状病毒相关的分配。

由于冠状病毒大流行及其对许多美国家庭的负面财务影响,有关规定围绕2020纳税年度的提前退休账户分配进行了修改。《关怀法案》允许符合条件的个人,只要他们有资格获得冠状病毒相关的分配,就可以在他们的退休账户(以较小者为准)中借入高达10万美元或100%的既得余额。这种分配将是应税的,但税收可以在三年内分摊,而不是在2020年全部到期。

如果纳税人在三年内将资金支付回该计划,则该计划将被视为延期支付且不纳税。《关怀法案》还允许纳税人将任何之前未偿还的退休账户贷款的付款延迟一年。

在正常年份,如果您符合例外情况,您可以避免罚款,但不必缴纳分配税。可以接受的理由是被国税局列入名单.如果你想依靠一个例外,现在就把你的证据放在一起。例如,如果你是残疾人,一定要有医生或社会保障局的证明文件,证明你完全和永久不能从事任何实质性的有报酬的活动。如果你用这笔钱合格高等教育成本 对于你自己,你的配偶,或者你的家属,都有这些费用的收据。

底线

退休账户的规则很复杂。要寻求帮助,请咨询您的计划管理员或爱尔兰共和军保管人,或者,更好的是,您自己的税务顾问。