美国国税局估计,53.5%的纳税人使用付费制单人。 如果您经常求助于税务专业人士来准备您的报税表,或者您刚刚决定要与之合作,这里有一些技巧,可以帮助您找到适合自己情况的合适人选;

关键要点

  • 有几种类型的纳税申报人,但都必须有国税局提供的最新身份证号码。
  • 填表者的证书级别越高,他们收费的可能性就越大。
  • 一些类型的填表人也可以代表你在国税局,如果你是审计。

报税表类型

你可以让任何人——你的叔叔,你的邻居,或者你最好的朋友——准备你的报税表。但如果你要为这项服务付费,此人必须在国税局注册,并且有一个流动账户填表人税号(PTIN),这是每年发给合格填表人的IRS编号。 

合格的付费制备人员根据其教育程度、专业机构认证和继续教育要求分为以下不同类别:

  • 律师:这些专业人员由州或州律师协会颁发执业许可证,并遵守继续教育要求和道德规范;
  • 注册会计师:注册会计师是通过注册会计师统一考试并获得国家会计委员会许可证的专业人员;他们也有继续教育的要求。
  • 注册代理:这些人通过了由三部分组成的特殊入学考试,证明了其在联邦税务方面的能力,并获得了美国国税局的许可证。他们也有继续教育的要求。
  • 年度申报季计划参与者:这些人不是律师,注册会计师,或注册代理人,但已完成国税局的计划,并获得继续教育。
  • 具有PTIN的任何其他制备者:这些人相信他们有足够的知识准备报税表,并已支付费用获得PTIN。他们不受任何监督,由国家,专业委员会,或国税局

国税局有一个在线的号码簿PTIN的制备者. 它包括律师、注册会计师、注册代理人和年度归档季计划参与者,但不包括仅拥有PTIN但没有其他证书的准备者。您可以按凭证、邮政编码和与您的距离搜索填表人,或检查填表人的凭证。 

(也有注册退休计划代理人和注册精算师,他们是PTIN的编制者。这些专家通常不做消费税申报,尽管他们被列入国税局目录。) 

店面准备人员,如H&R Block或Liberty Tax,通常雇佣一系列税务专业人员,主要是注册代理人、注册会计师和律师。如果你去拜访一家公司,你很可能会被指派给一个技能与你的回报的复杂性相匹配的人。

你要付多少钱?

准备报税表的人越有资格,你就越希望支付更多的钱。一般来说,你要向律师支付最高的费用,其次是注册会计师,然后是注册代理人。最低费用由年度申报季计划参与者和编制者收取,无需特别指定。

不同国家的费用差别很大,这取决于填表人的类型和报税表的性质(例如你是否经营一家要求附表C ,无论您是否有复杂的投资交易,或您是否拥有许多租赁物业)。

大多数填表者每次报税都收取固定费用。到2020年表格1040用一个附表A(用于逐项列出个人扣除额)和州报税表约为302美元,例如,编制不逐项列出扣除额的基本报税表的全国平均数较少。 

谁最适合做什么?

成本只是选择填表者的一个因素。根据您的情况,某些其他考虑因素可能很重要。这包括如果美国国税局对您的报税表提出任何问题,您是否希望填表人代表您。对于每种类型的填表者,这些是一些通用的指南。

  • 律师:最好使用这种类型的专业人员来处理可能需要诉讼的前沿税务问题。如果存在任何可能涉及犯罪活动的问题,使用律师也是明智的,因为客户向律师披露的信息通常是有特权的
  • 注册会计师:这些专业人士接受培训,以处理复杂的税务问题或特殊问题,如拖欠回报。他们可以代表客户通过国税局互动的所有层面,包括国税局内部的审计和上诉。然而,注册会计师和客户之间对于联邦税的特权是有限的,这种特权不包括为准备纳税申报表而披露的事项。注册会计师怀疑可能存在犯罪问题的,可以聘请律师进一步审查披露。
  • 注册代理:这些专业人士能处理大多数税务事务。他们在国税局面前有无限的代表权,可以在国税局审计和上诉期间代表客户。他们在联邦税务方面的特权也很有限
  • 年度季节计划参与者:他们可以准备您的纳税申报表,但在国税局执业的权利非常有限;他们只能代表客户与国税局代理和客户服务代表进行互动
  • 具有PTIN的任何其他制备者:对于不涉及任何复杂税务问题的简单报税表,这些个人可以是一个合适的选择。客户可以授权他们与国税局讨论申报表上的项目,但这种类型的填表人不能在国税局的审计和上诉中代表纳税人。

避免任何准备人谁计划收费的基础上,你的退税规模。

要注意的危险信号

一旦你决定了使用哪种类型的准备者,确保你避开任何可能肆无忌惮或可能给你制造麻烦的人。(如果美国国税局怀疑填表人的行为可疑,其客户的申报表可能会受到特别审查。)一些可疑行为提示:

  • 根据退税金额向您收费:这违反了编制者必须遵守的道德准则。
  • 为您提供现金退款支票:填表人会因为这样做而受到处罚,仅仅提出处理退款支票是一个危险信号;
  • 准备报税表而不要求您提供文件:在没有看到文件的情况下签署报税表显然是非法的。
  • 保证退款,或者至少不用缴税,不考虑你的实际情况。

如果您有任何问题,请向更好的商业局查询,以了解是否有针对某个特定编制者的投诉。此外,向适当的州会计委员会查询对注册会计师的投诉;对于律师,请咨询他们的州律师协会。 

最后的建议

为了充分利用你的填表人的时间,尽量减少你的账单,一定要收集所有你需要的信息,并在开会前列出你的问题清单。

如果您与填表人合作过,并且您的报税表已准备好提交,请确保报税表上有填表人的PTIN和其他信息,并且您收到了一份副本以备存档。