许多工人指望他们的工资401(k)秒他们退休储蓄的大部分。这就是为什么这些雇主赞助计划  ;不应该是你第一个去的地方,如果你需要作出重大支出或有困难跟上你的帐单。

但如果更好的选择已经用尽,例如应急基金 或是外部投资提前动用你的401(k)可能值得考虑。

关键要点

  • 2018年1月通过的两党预算法案颁布了新的规定,使得从401(k)或403(b)计划中提取更大数额的困难资金变得更加容易。
  • 《关怀法案》在2020年开始为那些受COVID-19影响的人提供特别慷慨的401(k)计划撤销条款。
  • 虽然美国国税局制定了一般性指导方针,但每个401(k)计划中的规定决定了是否允许艰苦条件下的提款以及具体条件。
  • 401(k)困难提款与401(k)贷款不同。
  • 如果你将这笔钱用于购买新房、教育费用、防止止赎或丧葬费用,你可能需要支付10%的罚款。
  • 困难提款的一大缺点是你不能把钱还回你的计划。

401(k)困难提款如何运作

A艰苦条件退出是从退休计划中紧急提取资金的行为,是为了应对国税局所说的“紧迫而沉重的财政需求”。实际上,是否允许这样的提取取决于个人计划管理员。许多(尽管不是所有的)主要雇主都会这样做,前提是雇员满足他们的要求具体指南 向他们展示困难的证据。

根据美国国税局(IRS)的规定,困难提款允许您从账户中取出资金,而无需支付通常向59岁以下的个人收取的10%提前提款罚款;。下表总结了您何时欠罚款以及何时不欠罚款:

 

提款类型

 

10%的罚款?

 

医疗费用

 

否(如果费用超过

AGI的7.5%)

 

永久残疾

 

No

 

实质性等额定期付款(SEPP)

 

No

 

服务分离

 

No

 

购买主要住宅

 

是的

 

学费和教育费

 

是的

 

防止驱逐或取消抵押品赎回权

 

是的

 

丧葬费

 

是的

一个401(k)困难提款和一个401(k)贷款,请注意。有许多不同之处,其中最显著的一点是,困难提款通常不允许将钱返还到账户中。不过,你可以继续向该账户提供新的资金。

COVID-19 2020年艰苦撤军

如果您在2020日历年期间符合401(k)或403(b)计划中冠状病毒相关分配(CRD)的资格,则该分配将被视为安全港分配,如果您未满59岁,则无需缴纳10%的提前退市罚款,但需缴纳常规所得税。

本特别发行版的其他独特规定如下:

  • 您最多可以提取100000美元或您的帐户余额,以较小者为准。
  • 你可以把三年内到期的税款摊开。
  • 如果您在三年内将资金支付回您的账户,则将被视为展期付款,无需纳税。

在其他年份有所帮助:两党预算法案的变化

关于无障碍还有其他好消息:2018年1月通过的两党预算法案发布新规则这将使从401(k)或403(b)计划中提取更大金额的困难提款变得更容易:  

  1. 2019年退休的旧规定规定,你只能收回自己的钱薪金递延供款-你从你的薪水中扣除的金额。
  2. 规定您在未来六个月内不能为您的计划提供新供款的规定也在2019年到期。有了新的规定,你可以继续为计划捐款,也可以得到雇主的认可对等贡献. ;

2019年的另一个变化是,在您有资格获得困难分配之前,您不再需要接受计划贷款。然而,是否允许你参加困难分配仍然是你的雇主的决定。您的雇主还可以限制此类分配的使用,例如医疗或丧葬费用,以及要求提供文件。

虽然艰苦条件提取可能有资格避免10%的罚款,但它仍然会对您提取的金额产生所得税。

6次401(k)困难提取测试

六项艰苦条件下的退出测试并没有随着新法律的实施而改变。由于以下原因造成的严重财务困难,允许提取困难:

  1. 医疗或医疗费用
  2. 购买主要住宅
  3. 高等教育
  4. 防止丧失主要住所的赎回权或驱逐
  5. 丧葬费
  6. 根据《国内税收法典》第165节,因意外损失而对主要住所进行的可免税的维修

对于2020年,根据《关怀法案》还有一个额外的原因:受到COVID-19的负面影响。

从2018年到2025年,减税和就业法案宣布这种损失是不能免税的但在指定的联邦灾区除外。 ;需要注意的是,《减税和就业法案》还将个人医疗费用扣除额的起征点降低到医疗费用的7.5%以上调整后总收入(AGI)2017年和2018年。然而,从2019纳税年度开始,这一门槛又回升至AGI的10%。

雇主的角色

从401(k)计划中提取困难的条件由雇主选择的计划文件中的规定确定。 与工作场所的人力资源代表交谈,了解计划的具体内容。

您可能需要向计划管理员或雇主索取一份计划概要说明协议(SPD)的副本。社民党将包括有关什么时候和什么情况下可以从您的401(k)帐户提款的信息。你也可以要求提供书面解释。

支付医药费

计划参与者可以利用401(k)余额支付他们的健康保险不包括的医疗费用。如果未支付的账单超过个人调整后总收入(AGI)的7.5%,则免除10%的税务罚款。

为避免费用,困难患者必须在患者接受治疗的同一年退出。 ;同样,从2019年开始,您可以提取的金额不再限于您的选择性捐款减去之前的分配和。

残疾人士

如果你成为“完全和永久性”残疾,提前进入你的退休账户会变得更容易。在这种情况下,政府允许您在59&12岁之前提取资金,而不会受到处罚。准备好证明你真的不能工作。伤残补助金无论是从社会保障或保险公司通常是足够的,虽然医生的确认你的残疾是经常需要的。  

请记住,如果你是永久残疾,你可能需要你的401(k)甚至比大多数投资者。因此,即使你失去了工作能力,利用你的账户也应该是最后的手段。

对家庭和学费取款的处罚

根据美国税法,还有其他几种情况,雇主有权(但没有义务)允许提取艰苦条件。其中包括购买主要居所支付学费和其他教育费用,防止驱逐或丧失抵押品赎回权,还有丧葬费。

然而,在上述每一种情况下,即使雇主允许提取,未满59岁的401(k)参与者将被处以相当大的10%罚款,而不是对任何收入支付普通税。 一般来说,你会想用尽所有其他的选择,然后再采取这种打击。

&“就教育而言,学生贷款可能是一个更好的选择,特别是如果他们得到补贴的话,”这家公司的老板老多米尼克·亨德森(Dominique Henderson)说DJH资本管理有限责任公司 ,一家注册投资咨询公司,位于德克萨斯州的Cedar Hill。

当你离开雇主时

如果你离开了你的雇主,国税局允许你接受实质上相等的定期付款(SEPPs)虽然从技术上讲它们不是困难分布,但是没有惩罚。一个重要的警告是,您至少要定期提款五年,或者直到您达到59½;,以时间较长者为准。这意味着,如果你从58岁开始接受付款,你必须继续这样做,直到你63岁。

因此,这不是满足短期财务需求的理想策略。如果您在五年前取消付款,那么之前免除的所有罚款都将支付给IRS。

计提金额

您可以选择三种不同的方法来计算取款金额:

  1. 固定摊销,一个固定的付款时间表
  2. 固定年金一种基于年金或预期寿命的金额
  3. 所需最小分配(RMD),基于账户的公平市场价值

值得信赖的财务顾问可以帮助您确定哪种方法最适合您的需要。不管你用哪种方法,你都有责任为任何收入缴税,不管是利息还是利息资本利得,在退出当年。

服务分离

那些在55岁或55岁以后退休或失业的人有另一种方法从雇主资助的计划中赚钱。根据一项被称为“服务分离”的规定,你可以提前分发而不用担心罚款。然而,和其他提款一样,你必须确保你能支付所得税。

当然,如果你有罗斯版本的401(k),你就不会欠税了,因为你用税后的钱为这个计划作了贡献。

另一种选择:401(k)贷款

如果你的雇主提供401(k)贷款不同于困难提款-从自己的资产中借款也许是更好的方法。根据美国国税局401(k)贷款指南,储户可以拿出高达50%的贷款既得余额,或最高50000美元(以较少者为准)。贷款的一个好处是,计划参与者不必在同一年为其支付所得税,也不会招致提前支取罚款。

但是要注意,你必须在五年内偿还贷款和利息(确保你的退休基金不会耗尽)。如果你和你的雇主分道扬镳,你必须等到次年10月-最后期限(延期)用于提交纳税申报表以偿还贷款。

底线

如果员工在59岁之前绝对需要使用退休储蓄,401(k)贷款通常是首先要追求的方法。但如果借贷不是一种选择,不是每个计划都允许的-有可能退出对于那些理解其含义的人。一个很大的缺点是你不能把提取出来的钱付回你的计划,这会永久性地损害你的退休储蓄。 因此,艰苦条件的撤离只能作为最后手段。

检查你的工作计划,并记下哪些情况会导致10%的罚款和罚款哪一个不会呢 . 这可能是一个聪明的方法获得现金或粉碎打击你的退休储蓄的区别。