当您从您的;401(千)-在国税局的行话中,你开始享受这个退休支柱的收入,并面临其税务后果。对于大多数人和大多数401(k)计划,分配税按;普通收入. 然而,您将承担的税收负担因您拥有的账户类型而异:传统账户还是传统账户罗斯401(k) ,以及您从中提取资金的方式和时间。

关键要点

  • 401(k)分配的税收待遇取决于计划的类型:传统或罗斯。
  • 传统的401(k)提取按个人现行所得税税率征税。
  • 一般来说,Roth 401(k)提款不应纳税,前提是账户至少在五年前开立,且账户所有人年龄在59岁以上。
  • 雇主对Roth 401(k)的匹配供款应缴纳所得税。
  • 有一些策略可以尽量减少401(k)分配的税收负担。

计算传统的401(k)税

普通或传统的401(k)计划的分配在税收待遇上相当简单。你对这个计划的贡献是用现金支付的税前美元,这意味着他们从你的工资总额中“扣除”,减少了你的应纳税所得额,从而减少了你当时缴纳的所得税。由于这种延迟,一旦开始分配,401(k)基金就要缴税。

通常,此类计划的分配作为普通收入按提取当年的税率进行征税。不过,也有一些例外,包括如果你出生在1936年之前,你把你的分布作为一次付清 . 在这种情况下,您可能有资格享受特殊税收待遇。

对于一个传统个人退休账户,另一个税收递延退休帐户,由一些较小的雇主提供(作为九月爱尔兰共和军)也可以由个人打开。传统的个人所得税也是用税前的美元来缴纳的,因此当这些钱被提取出来时,他们就要缴税了。

针对个人的联邦所得税申报截止日期从2021年4月15日延长至2021年5月17日。所欠税款的支付可以推迟到同一日期。您的州税截止日期可能不会延迟。


如果您在2021年2月受到德克萨斯州暴风雪灾难的影响,那么您的截止日期已移至2021年6月15日。如果你不住在得克萨斯州,但受到了风暴的影响,你可能仍然有资格推迟最后期限。

传统401(k)税

例如,对于2020纳税年度,2021年5月17日应缴纳的税款,夫妻共同申报并共同赚取80000美元的,将对第一笔19400美元的收入缴纳10%的税款,对下一笔59550美元缴纳12%的税款,对剩余的1050美元缴纳22%的税款。如果这对夫妇的收入增长到足以进入下一个税率等级,那么部分额外收入可以按照下一个最高的24%的递增税率征税。

税率的上升使得我们有必要考虑401(k)取款的方式你72岁以后需要,一旦它们被添加到其他收入中,可能会影响您的税单。&“您的401(k)分配税很重要,”CFP®;总裁Curtis Sheldon说;C.L.谢尔顿公司 在弗吉尼亚州亚历山大市,“但更重要的是,‘你的401(k)分配将对你的其他税费产生什么影响?’&引用;

谢尔顿引用社会保障福利税举个例子。通常情况下,社保退休福利不需要缴纳所得税,除非领取者的年总收入超过一定数额。相当大的401(k)分配可能会使某人的收入超过这一限制,导致大量的社会保障福利成为应税福利,而这些福利在没有进行分配的情况下本可以免税。如果你的年收入超过34000美元(已婚夫妇为44000美元),社会保障福利的85%可能会被征税。

与其他收入一样,传统的401(k)和传统的个人退休账户的分配是以递增的方式征税的,逐步提高的收入层次的税率稳步提高。利率降低了;减税和就业法案(TCJA)2017年。但由7个税级组成的基本结构与累进税率一样保持不变。此外,这一削减计划将于2025年到期。

这样一个例子突出了密切关注这一问题的重要性何时以及如何从401(k)计划中提取资金。

Roth 401(k)税

对于Roth 401(k),税收情况不同罗斯·艾拉,&您向Roth 401(k)缴纳的款项是用税后美元支付的,这意味着您当时没有从缴纳的款项中扣除税款。所以,既然你已经被征税的贡献,这是不可能的,你也会被征税的分配,提供你的收入分配是合格的。

为使分配符合条件,Roth必须从您向其供款时起具有足够的“年龄”(即已成立),并且您必须足够大,可以在不受处罚的情况下提取。&当指定的Roth 401(k)免税时,请注意;符合五年老化规律&根据CFP®;创始人Charlotte A.Dougherty的说法,计划分配规则规定,当您年满59岁时,可享受免税分配待遇;Dougherty&Associates公司 ,俄亥俄州辛辛那提。

一个重要的注意事项:这些规则和限制适用于您的帐户所赚的钱:任何高于或超过您存入它的钱。与传统的401(k)不同,您可以;把你的贡献分配出去任何时候都不受惩罚。然而,收入仍然需要在你的报税表上申报;事实上,整个分配都需要申报。

与传统的401(k)计划一样,Roth 401(k)计划的条款规定,所需的最低分配额(RMD)必须从72岁开始(与Roth IRA不同),尽管在《关怀法案》出台后的2020年,这些账户也放弃了这一要求。

然而,你的roth401(k)并不是完全在清晰的税务方面。如果你的雇主将你的供款与Roth相匹配,那部分钱被认为是用税前美元支付的。所以你会的当你接受分配时,你必须为这些捐款缴税。他们作为普通收入征税。

特殊401(k)税收策略

对于某些纳税人来说,与退休账户相关的其他策略可能会降低他们的纳税额。

宣布公司股票为资本收益

一些公司用股票奖励员工,并经常鼓励接收者将这些投资存入401(k)或其他退休账户。而这种安排可能有缺点, 它潜在的好处可能包括更优惠的税收待遇。

Christopher Cannon,硕士,CFP®;,of;右匹兹堡“雇主”401(k)年持有的股票有资格;未实现增值净额  ;治疗。这意味着股票高于基准的增长将被视为资本收益率,而不是[作为]普通收入。这可以节省大量税收。太多的参与者和顾问在分配资金或将401(k)转为个人退休账户时忽略了这一点;

一般来说,财务规划师会考虑支付长期费用;资本利得税对纳税人来说比缴纳所得税更有利。对于税率较高的企业,所得税税率约为资本利得税率的两倍。在2020和2021纳税年度,资本利得税率为零、15%和20%,具体取决于您的收入水平。

展期基金

如果您的提款是出于此目的,您还可以避免对您的Roth 401(k)收入征税翻车事故. 如果这些资金只是被转移到另一个退休计划或配偶的计划中直接滚动,不产生任何附加税。如果展期不是直接的,这意味着资金分配给账户持有人,而不是从一个机构到另一个机构,资金必须在60天内存入另一个Roth 401(k)或Roth IRA账户,以避免征税。

此外,一个间接滚动意味着可归属于供款的分配部分不能转移到另一个Roth 401(k),但可以转移到Roth IRA。分配的收益部分可以存入任何一种账户。

底线

管理和最小化,你401(k)的税收负担 帐户开始与选择之间的罗斯401(k),由税后供资,和传统的401(k),其中接受税前收入。一些专业人士建议两者兼而有之,以尽量减少现在或以后缴纳所有税款的风险。

与许多其他退休决定一样,如果你能同时使用Roth账户和普通账户,那么选择Roth账户和普通账户将取决于个人因素,如你的年龄、收入、税率等级和家庭状况。考虑到权衡这些因素的复杂性,以及更多因素,寻求专业建议是明智的。