如果你有一个传统的401(千),则在进行401(k)分配时,您必须纳税。那401(k)的钱普通收入税收。您支付的金额基于您的纳税等级,如果您年龄小于59岁,则在大多数情况下会增加10%的提前支取罚款。这可能使你的税率处于37%的最高水平。(请注意,在《关怀法案》通过后,2020年没有对冠状病毒相关的退出行为进行提前退出处罚。) 

你可以看看罗斯401(k)或者罗斯个人退休账户但我们想知道金融专业人士如何帮助他们的客户在标准的401(k)分配中最小化他们的税务负担。 我们问了一下,他们给了我们一些很好的建议来减轻你的应税负担,避免20%的强制扣缴。继续读下去,看看你现在能从中得到什么好处。

关键要点

  • 某些策略可以减轻401(k)分配的税收负担。
  • 净未实现增值和税收损失收获是两种可以减少应纳税所得额的策略。
  • 将定期分配滚动到IRA可避免计划管理员自动预扣税款。
  • 考虑推迟计划分配(如果你还在工作)和社会保障福利,或者从你的401(k)中借款,而不是实际提取资金。
  • CARES(冠状病毒援助、救济和经济安全)法案在2020年为那些有退休账户的人提供了一些税收减免,包括401(k)s,受到冠状病毒爆发的影响。

你的401(k)分配和税收

根据您的年收入,您的401(k)计划中的分配作为普通收入征税。这些收入包括退休账户和养老金以及任何其他收入的分配。因此,当你进行401K)分配时,了解你的税率等级以及分配可能对该等级产生的影响是很重要的。如果你不小心的话,任何401(k)分配都会增加你的年收入,并可能把你推向更高的税率等级。

有一个强制性扣缴20%的401(k)提取涵盖联邦所得税,无论你最终将欠20%的收入与否。将你的401(k)计划中你想提取到个人退休账户的部分进行滚动是一种不受20%强制提取限制的获取资金的方法。对表现不佳的投资进行税务损失出售是另一种应对被推到更高税率等级的风险的方法。

推迟参加社会保障是另一种方式减轻你的税负 当你领取401(k)退休金时。社会保障福利通常不征税,除非受惠者的总年收入超过一定数额。有时,一大笔401(k)提款就足以使收款人的收入超过这一限额。以下是从401(k)计划中提取资金时减少所需缴税的方法

1探索未实现净增值(NUA)

如果您的401(k)计划中有公司股票,您可能有资格获得;未实现增值净额(NUA)俄亥俄州东北部金融规划公司Epic Financial LLC的所有者、CFP®;Trace Tisler说,如果您的401(k)计划中的公司股票部分被分配到应纳税银行或经纪账户,则处理。当您这样做时,您仍然需要为股票的原始购买价格支付所得税,但是;资本利得税 &股票的升值幅度会更低。

所以,与其把钱放在你的401(k)计划中,或者把它转移到一个银行退休计划,考虑将您的资金转移到应税账户。(您还应考虑;对公司股票转手的再思考 )这种策略可能相当复杂,因此最好寻求专业人士的帮助。

2使用仍在工作的异常

大多数人都知道他们受到要求的最小分配(RMDs)在72岁时,甚至在Roth 401(k)上。请注意,到2019年底,RMD年龄从70½;改为72岁建立每个社区的退休增强(安全)法案2019年。但如果你到了那个年龄还在工作,这些RMD不适用于你现在雇主的401(k)(见下面第8项)。 

换言之,你可以把资金留在账户里,赚取更多的钱来增加你的储蓄,并推迟对它们的任何税收计算。请记住,IRS尚未明确定义“仍在工作”的金额,不过,您可能需要在整个日历年内被视为受雇。如果你减少兼职或者考虑其他的阶段性退休方案,小心行事。

2020年3月27日,特朗普总统签署2万亿美元的冠状病毒紧急刺激计划成为法律,称为冠状病毒援助、救济和经济安全法. 它在2020年暂停了最低要求分配(RMDs)。这使得包括401(k)计划在内的退休账户有了更多的时间从股市低迷中恢复过来,而那些有能力将这些账户置之度外的退休人员则可以享受免税待遇,不用对强制提款征税。

此外,“如果您是一家公司的所有者,则此策略存在问题,”警告说;克里斯托弗·坎农,CFP®;,来自匹兹堡。如果你拥有赞助该计划的企业超过5%的股份,你就没有资格参加这个活动免除. 另外,考虑到5%所有权规则实际上意味着超过5%;包括配偶、子女、孙子孙女和父母拥有的任何股份;72岁以后可能上升到5%以上。 你可以看到这个策略有多复杂。

三。考虑税收损失

另一种策略叫做税收损失收获,包括在您的常规投资账户中出售表现不佳的证券。证券的损失抵消了您的401(k)分配税。该公司联合创始人兼管理合伙人凯文·波拉克(Kevin Pollack)说,如果操作得当,税收损失的收取将抵消投资者因401(k)分配而产生的部分或全部税负;Chamberlain Warden LLC.(此策略有一些限制,包括;减少投资损失 .)

4避免强制性的20%预扣税

当您接受401(k)分配并直接将资金发送给您时,服务提供商需要预扣20%的联邦所得税。 如果这是太多了,如果你实际上只欠,比如说,15%,在纳税时间这意味着你将不得不等到你的税文件,以获得5%回来。

盐湖城ABG咨询公司(Salt Lake City's ABG Consultants)的副总裁彼得•梅西纳(Peter Messina)建议,应该将401(k)余额转入个人退休账户,并从个人退休账户中取出现金。&“IRA没有强制性的20%联邦所得税预扣税,您可以选择在申报时缴纳税款,而不是在分配时缴纳。”;

如果你从你的401(k)贷款,而忽视偿还贷款,金额将被征税,好像它是一个现金分配。

5从你的401(k)计划中借钱而不是取款

有些计划可以让你从您的401(k)余额中贷款. 如果是这样的话,你可以从你的账户上借款,投资这些资金,创造一个持续的收入流,这个收入流持续到你偿还贷款之后。 

&国税局一般允许你借50%的既得贷款余额,最多50000美元投资回收期“最多五年,”解释说;拉维·拉姆纳雷恩 ,一名注册会计师,总部位于佛罗里达州劳德代尔堡。在这种情况下,您不需要为此分销支付任何税款,更不用说10%的罚款。相反,您只需在贷款有效期内至少每季度支付一次就可以偿还这笔款项。”;

&“鉴于这些参数,”Ramnarain继续说道,“请考虑以下情况:您在五年内获得50000美元的贷款。加上利息,假设你在这60个月内的月付款是900美元。现在想象一下,拿着5万美元的本金,在相对便宜的南方购买一套小房子、公寓或复式公寓出租。考虑到您将在没有抵押贷款的情况下购买这处房产,假设扣除税金和管理费后,您每月的净租金为1100美元;

&拉姆纳兰说:“你所做的有效工作是建立一个投资工具 这会让你在五年内每月口袋里有200美元(1100-900美元=200美元)。五年后,你将完全偿还你的50000美元401(k)贷款,但你将继续口袋你的1100美元净租金的生活!您也可能有机会在以后以超出通货膨胀的增值金额出售该房屋/公寓/复式公寓。”;

快速事实

《关怀法案》在2020年将401(k)的贷款金额翻了一番,达到10万美元,但前提是你受到了COVID-19流感的影响。

当然,这样的策略会带来投资风险,更不用说成为房东的麻烦了。在开始这一步之前,你应该和你的财务顾问谈谈。

6注意你的税率等级

因为您的401(k)分配的全部(或者,有人希望,只有一部分)是基于您的税级 在分配的时候,只接受你的税级上限的分配。

&威斯康星州麦迪逊市EnRich金融合作伙伴的财富顾问Neil Dindorf说:“将税收控制在最低水平的最佳方法之一是每年进行详细的税务规划,以将[扣除后]应纳税所得额控制在最低水平。”夫妻共同申报. 到2020年,你可以将应税收入控制在80250美元以下,保持在12%的税率范围内。2021年,你可以将应税收入控制在81050美元以下,保持在12%的税率范围内。 

Dinndorf说,通过仔细计划,你可以限制你的401(k)取款,这样他们就不会把你推到一个更高的档次(下一个档次是22%),然后从税后投资、现金储蓄或罗斯储蓄中提取剩余部分。退休时的高额费用也是如此,比如买车或度假:尽量限制你从401(k)中提取的金额,也许可以同时提取401(k)和Roth/税后提取。

7保持低资本利得税

尽量只从您的401(k)账户提取到收入允许您长期资本利得按0%征税。2021年,应纳税所得额高达40400美元的单身人士和应纳税所得额高达80800美元的已婚联名申报人可以保持0%的资本利得门槛。超过这个数额的,按15%的税率征税。 

马里兰州富尔顿的Strategic Wealth Partners的首席财务官Nathan Garcia说,退休人员可以从他们的年度支出中减去他们的养老金,然后计算他们的应纳税部分;社会保障福利从前面等式的平衡中减去这个。然后,如果它们超过72,则减去它们所需的最小分布。剩下的部分(如果有的话)应该来自退休人员的401(k),最高限额为40400美元或80800美元。 超过此金额所需的任何收入都应从经纪账户或Roth IRA中具有长期资本收益的头寸中提取。

8旧401(k)s翻车

记住,如果你还在工作的话,你不必在你现在的雇主那里接受401(k)基金的分配。但是,如果您与以前的雇主或传统的IRA有401(k)账户,您将被要求从这些账户中提取RMD;Mindy S.Hirt公司 ,CFP®;,田纳西州纳什维尔银金融集团的财富顾问。

她建议,为了避免这一要求,“在你70岁前,把旧的401(k)和传统的个人退休账户转入你现在的401(k)”,现在是72岁。这条规则有一些例外,但如果你能利用这一技巧,你就可以进一步推迟应纳税所得额,直至退休 ,此时分配的税率可能较低(如果您不再有收入);

如上所述,RMD在2020年被免除。 

9推迟参加社保

为了使你的应税收入在(你已经领取了401(k)退休金)时保持较低水平,同时也可能保持在较低的税率等级,考虑推迟领取你的社会保障福利。总部位于密歇根州布莱顿的Total Financial Planning LLC的CFP®;财务总监Frank St.Onge建议他的一些客户推迟缴纳社保,作为节税策略的一部分,包括将部分资金转换为Roth个人退休账户。&“我建议(一些客户)等到70岁才开始享受社会保障福利,”Onge说。

如果退休人员能够延迟领取社会保障福利,他们还可以将其支付额提高近三分之一。例如,如果你出生在1943-1954年间,你的退休年龄是66岁,你将获得100%的福利。但是,如果您推迟到67岁,您将获得66岁福利的108%,70岁时您将获得132%(社会保障管理局提供了这项福利);便携式计算器).然而,这种策略在70岁时不会产生任何额外的好处,不管怎样,你还是应该申请医疗保险A部分 65岁的时候。

不要把延迟社保福利和老福利混为一谈;文件和挂起&配偶的策略。政府在2016年堵住了这个漏洞。

10救灾

&“对于生活在易受飓风、龙卷风、地震或其他形式自然灾害影响地区的人们,”Ramnarain说美国国税局定期就401(k)分配发放救济 -实际上,在一定时间内免除10%的罚款。例如在佛罗里达州某些严重飓风季节;

如果你住在这些地区之一,需要采取早期401(k)分配,看看你是否可以等待这些时间之一。

此外,还有其他一些事件构成困难 因此可以免除10%的罚款。其中包括经济方面的挑战,比如失业,需要支付大学学费,或者付首付买房。

此外,《关怀法案》允许那些受冠状病毒爆发影响的人高达10万美元的困难分配如果没有10%的罚款,59岁以下的人通常会欠债。 

账户所有人也被允许在三年内支付取款时所欠的税款,而不是一年内所欠的税款。他们还可以选择向401(k)账户偿还提款,即使金额超过年度供款限额,也可以避免欠税。那些在2020年受到COVID-19大流行影响的人是合格的。 

401(k)分发常见问题

401(k)分配的规则是什么?

当你年满59-1/2岁时,你可以从401(k)计划中免费取款。取款将根据您的税率等级缴纳普通所得税。对于那些59-1/2以下寻求提前401(k)提款,除非你面临经济困难,购买第一套住房,或者需要支付与生育或领养相关的费用,否则通常会被处以10%的罚款。在2020年冠状病毒援助、救济和经济安全法,允许高达10万美元的困难401(k)分配,而无需支付10%的罚款。 不过,10%的罚款要追溯到2021年,取款收入将计入2021纳税年度的收入。

你能不受惩罚地退出401(k)计划吗?

如果你至少59-1/2,你可以退出401(k)分配而不受惩罚。如果您未满该年龄,罚款为总额的10%。经济困难也有例外,而且有一项特别的一次性交易,根据《关怀法》可以提取高达10万美元而不受惩罚。 提前支取罚款早在2021年,支取所得将计入2021纳税年度的收入。

401(k)分配需要多长时间?

没有通用的时间段,你必须等待收到401(k)分配。一般来说,收到支票需要3到10个工作日,这取决于哪个机构管理您的账户,以及您是收到实物支票还是通过电子转账将支票发送到银行账户。

我还能在工作的时候从我的401(k)计划中得到分配吗?

是的,但是任何分配都将作为普通收入征税,如果提取401(k)养老金的人低于59-1/2,将受到10%的罚款。如果你有经历困难的资格,罚款将被免除。

我在401(k)取款时要交多少税?

您的取款将作为普通收入征税,具体取决于您当年的纳税等级。您最多可以免税取款5000美元,以支付与生育或领养相关的费用。根据《关怀法案》,账户所有者最多可以取款100000美元,无需缴纳罚款,还可以在三年内缴纳所欠税款。提前支取罚款早在2021年,支取所得将计入2021纳税年度的收入。

底线

推迟社会保障支付,滚动旧的401(k)s,建立ira以避免强制性的20%联邦所得税,并保持你的资本利得税低是减少你的401(k)提款税的最佳策略。请记住,这些都是专业人士在发放401(k)养老金时用来减轻客户税务负担的高级策略。除非你有很高的财务和税务知识,否则不要试图自己去实现它们。

相反,问问你的朋友财务规划师 如果其中任何一个适合你。就像任何与税收有关的事情一样,每一项都有规则和条件,一个错误的举动都可能引发惩罚。