A罗斯个人退休账户这是一个很好的方法来为你的退休生活存钱。就像它的表亲退休计划 ,这种类型的退休帐户允许您的投资免税增长。但是,它也允许您随时免税提取您的供款(但不是收入)。

在某些条件下,Roth个人退休账户还允许免税提取收入,在传统个人退休账户中,这些收入在五年持有期后的供款中应纳税。这些条件包括年满59岁、残疾或将资金用作首次购房者。

当然,与其他税收优惠退休计划一样,美国国税局对罗斯个人退休账户也有具体规定。这些规则包括捐款限额,收入限额,以及如何取款。

关键要点

  • 只有挣来的收入才能贡献给罗斯个人退休账户。
  • 只有当你的收入低于一定数额时,你才能向罗斯个人退休账户供款。
  • 2021年的最高供款为6000美元;如果你是50岁或以上,则为7000美元。
  • 你可以在任何时候,出于任何原因,从罗斯个人退休账户中免税提取供款。
  • 你可以从罗斯个人退休账户中提取收入,但这可能会引发税收和罚款,具体取决于你的年龄和账户的年龄。
  • 2020年,根据《关怀法案》,如果您受到COVID-19的影响,您可以从Roth或传统个人退休账户中提取多达100000美元,而无需支付59½;以下的罚款。

罗斯爱尔兰共和军资格

对罗斯个人退休账户的主要要求是收入 . 合格的收入来自两个方面。首先,你可以为另一个付钱给你的人工作。包括佣金、小费、奖金和应纳税的附加福利。

第二种获得合法收入的方法是经营自己的企业或农场。还有一些其他类型的收入被视为Roth IRA供款的收入。其中包括不征税的战斗工资、军事差价工资和征税工资赡养费.

来自证券、出租房产或其他资产的任何类型的投资收入都算作未得收入。所以,它不能贡献给罗斯个人退休账户。其他不计算在内的常见收入类型包括:

  • 赡养费(不征税)
  • 儿童抚养费
  • 社会保障退休福利
  • 失业救济金
  • 服刑人员工资

Roth IRA捐款没有年龄门槛或限制。例如,一个有暑期工作的青少年可以建立并资助一个职业介绍所。(可能必须是托管账户 如果他们还未成年),另一方面,70多岁的雇员可以继续为罗斯个人退休账户供款。

各个年龄段的人也可以为传统的ira做出贡献。过去,传统个人退休账户的参与者在70岁½;之后就不能做出贡献;。但随着2019年12月通过安全法案,传统的爱尔兰共和军捐款不再有年龄限制。

另外,你参加合格退休计划对你是否有资格为罗斯爱尔兰共和军捐款没有影响。所以,如果你有钱并且符合收入限制,你可以为401(k)计划 然后贡献给你自己的罗斯爱尔兰共和军。

罗斯爱尔兰共和军收入限额

是否有资格为罗斯个人退休账户供款还取决于你的总收入。美国国税局规定了限制高收入者的收入限制。限制是基于你的调整后总收入(MAGI)和纳税申报状态。MAGI是通过调整后总收入(AGI)从您的纳税申报表中扣除学生贷款利息、自营职业税和高等教育费用。(有一些详细信息来自医疗保健.gov在MAGI的计算 ,您还需要向ACA健康保险市场申请。)

一般来说,如果你的三博士低于一定数额,你可以全额出资。2021年,这是6000美元,如果你50岁以上,那是7000美元。如果你的博士是在罗斯爱尔兰共和军淘汰范围内,你可以作出部分贡献。如果你的魔导师超过了限制,你就不能贡献。IRS在2021年更新了Roth IRA供款收入限额。(通常每年调整一次,以考虑通货膨胀 .)

Roth IRA收入和供款限额
备案情况 2020年MAGI 2021年 出资限额
夫妻共同申报(或符合条件的寡妇)      
  不到196000美元 不到19.8万美元 6000美元(50岁以上者7000美元)
  196000美元至205999美元 198000美元至207999美元 开始逐步淘汰
  206000美元或更多 208000美元或更多 不符合直接Roth IRA资格
已婚单独申报(一年中任何时候你都和你的配偶住在一起)      
  不到10000美元 不到10000美元 开始逐步淘汰
  10000美元或更多 10000美元或更多 不符合直接Roth IRA资格
单身、户主或已婚;单独申请(而且你在过去一年中没有和你的配偶住在一起)      
  不到12.4万美元 少于125000美元 6000美元(50岁以上者7000美元)
  124000至138999美元 125000美元至139999美元 开始逐步淘汰
  139000美元或更多 140000美元或更多 不符合直接Roth IRA资格

已婚分报户主如果单身人士在过去一年中没有与配偶一起生活,申报人可以使用限制。

美国国税局出版物590-A提供一个工作表来计算MAGI和允许的贡献量。 

你可以通过将传统的个人退休账户转换成罗斯个人退休账户(Roth IRA)来绕过收入限制后门Roth IRA.

Roth IRA供款限额

任何年龄段的人都可以为罗斯个人退休账户供款,但每年的供款不能超过他们的收入。假设亨利和亨利埃塔是一对夫妻,他们共同提交了申请,他们总共拥有17.5万美元的三博士。两人的年薪都是87500美元,而且都有罗斯的个人退休账户。到2021年,他们每人最多可以向自己的账户上缴纳6000美元,总计1.2万美元。

收入相差悬殊的夫妇可能会倾向于将收入较高的配偶的名字添加到Roth账户中,以增加他们可以贡献的金额。不幸的是,美国国税局的规定阻止你维持共同罗斯IRA这就是为什么“个人”一词是在帐户名。然而,如果你的配偶建立了自己的个人退休账户,无论他们是否工作,你都可以完成你的目标,贡献更多的钱。

怎么会这样?为了说明这一点,让我们回到我们神秘的一对。假设亨利埃塔是主要的养家糊口的人,一年挣17万美元;亨利经营着房子,一年挣5000美元。亨丽埃塔可以为她自己的个人退休账户和亨利的个人退休账户供款,最高可达12000美元。他们每个人都有自己的个人退休账户,但有一方配偶同时为他们提供资金。

一对夫妇必须提交一份共同纳税申报表个人退休账户为了工作,捐款的合伙人必须有足够的收入来支付这两项捐款。

为你的罗斯爱尔兰共和军捐款计时

尽管您可以拥有单独的传统ira和Roth ira,但对年度供款的美元限制适用于所有这些ira。如果50岁以下的个人在2020纳税年度向一个个人退休账户存入2500美元,那么该个人只能在该纳税年度向另一个个人退休账户缴纳3500美元。 

对罗斯个人退休账户的供款可在次年纳税申报日前补足。因此,2021年罗思个人退休账户的供款可以在2022年4月15日的截止日期前提交所得税返回。延长报税表的提交时间并不能给你更多的时间进行年度供款。 


  • 在将提交1040系列申报表的截止日期延长至5月17日的过程中,美国国税局自动将个人向其个人退休安排(IRAs和Roth IRAs)、健康储蓄账户(HSAs)、阿彻医疗储蓄账户(Archer MSAs)缴纳2020年供款的时间推迟至同一日期,以及Coverdell教育储蓄账户(Coverdell ESA)。这一推迟也自动推迟到2021年5月17日,即报告和支付2020年IRA或基于工作场所的退休计划分配的总收入中包含的金额的10%附加税的时间。
  • 2021年2月22日,美国国税局(IRS)宣布,得克萨斯州2021年冬季风暴的受害者将在2021年6月15日前提交各种个人和企业纳税申报表,并缴纳税款。除其他外,这也意味着,受影响的纳税人将在6月15日前缴纳2020年个人退休账户供款。

如果你是一个真正的早鸟申报人,你收到了退税,你可以申请部分或全部的贡献。你得教你的罗斯爱尔兰共和军受托人or托管人 你想用这种方式退款。

从应纳税退休账户(如401(k)计划或传统个人退休账户)转换为罗斯个人退休账户,对供款限额没有影响。然而,进行转换会增加MAGI,并且可能会触发或增加你的Roth IRA贡献量的逐步减少。也,翻车从一个罗斯爱尔兰共和军到另一个爱尔兰共和军,在进行年度捐款时不考虑在内。

Roth IRA供款的税收减免

为罗斯个人退休账户供款的动机是为未来积累储蓄,而不是获得活期存款减税 . 对Roth IRA的供款在您支付的年份是不可扣除的:它们包括税后的钱。这就是为什么当你取款的时候你不用为这些基金缴税,因为你的税单已经支付了。

但是,您可能有资格获得Roth个人退休账户供款金额10%至50%的税收抵免。低收入和中等收入的纳税人可能有资格这样做减税,称为储蓄信贷 . 根据您的申请状态、调整后的总收入(AGI)和Roth IRA供款,此退休储蓄信贷最高可达1000美元。

以下是2021纳税年度的储蓄信贷资格限制:

  • 结婚并共同申报的纳税人的收入必须低于66000美元。
  • 所有户主申报人的收入必须低于46500美元。
  • 单一纳税人的收入必须低于33000美元。

你得到的信贷额取决于你的收入。例如,如果您是一位户主,其2021纳税年度的AGI显示收入为29625美元,则向Roth IRA缴纳2000美元或更多的费用将产生1000美元的税收抵免,即最高50%的抵免。这个国税局提供了详细的图表储蓄者的信用。

税收抵免百分比的计算方法是IRS表格8880.

罗斯爱尔兰共和军撤退规则

与传统的ira不同,没有要求的最小分配 (RMDs)用于Roth IRAs。您可以在任何时候,出于任何原因,提取您的Roth IRA供款,而无需缴纳任何税款或罚款。

从收益中提取资金的效果不同。一般来说,只要您年满59岁或以上且拥有该账户至少5年,您就可以提取收入,而无需缴纳罚款或税款。这种限制称为5年规则 .

根据您的年龄以及您是否符合5年规则的要求,您的取款可能需要缴税和10%的罚款。

如果您符合5年规则:

  • 59岁以下&12岁;:收入须缴税和罚款。如果你将这笔钱用于首次购房或有永久性残疾,你可能可以避免税收和罚款。如果你去世了,你的受益人也可以避免对分配税。
  • 59&12;或以上:无税收或罚款。

如果你不符合5年规则:

  • 59岁以下&12岁;:收入须缴税和罚款。如果你把钱用在特定的用途上,你也许可以避免罚款(但不是税)。其中包括首次购房、合格教育费用、未支付的医疗费用和永久性残疾。如果您过世,您的受益人可能可以避免对分配的处罚。
  • 59&12;或以上:收入需要纳税,但不需要罚款。

2020年的特殊变化

2020年,冠状病毒刺激法案称之为关怀法案 -允许那些受冠状病毒大流行影响的人获得高达10万美元的困难分配,而不必支付那些59岁以下的人通常欠的10%的提前分配罚款。账户所有人也有三年的时间来支付取款时所欠的税款,而不是当年所欠的税款,或者他们可以偿还取款,即使金额超过该类型退休账户的年度供款限额,也可以避免欠税。

与Roth IRA不同,Roth 401(k)s在所有者的生命周期内受到RMDs的约束(但CARES法案在2020年暂停了这一要求)。

罗斯共和军规则的变化

2017年的《减税和就业法案》对Roth IRA的管理规则进行了一些修改。以前,如果您转换另一个税收优惠帐户(九月爱尔兰共和军,简单个人退休账户,传统的个人退休帐户,401(k)计划,或403(b)计划)到罗斯个人退休帐户,然后改变主意,你可以撤销它的形式再特征化 .

不再。如果转换发生在2018年10月15日之后,它就不能被重新定性为传统的个人退休账户或任何它最初是什么。 

Roth IRA捐款记录

你不必报告你的罗斯爱尔兰共和军贡献你的联邦所得税返回。 但是,您最好将其与您每年的其他税务记录一起记录下来。这样做将有助于你证明你已经满足了五年的持有期,可以从账户中获得免税的收入分配。

每年,您作出罗斯爱尔兰共和军的贡献,托管人或受托人会送你5498表格,爱尔兰共和军供款. 本表方框10列出了您的Roth IRA供款。

底线

虽然不可免税,但向Roth个人退休账户的供款给您创建免税储蓄账户的机会。您可以在退休时使用此帐户,也可以将其作为继承人的遗产。Roth ira提供了常规ira的许多优点,但具有更大的灵活性。对于那些更可能需要税收减免的人来说,这种方法效果很好。打开一个很容易,而且有很多优秀的Roth IRA供应商 处理这些帐目的人。