什么是IRS表格5498:IRA供款信息?

如果你有某种个人退休帐户(IRA),作为托管人或受托人的金融机构必须每年向您和IRS提供一份特定的表格。这份表格名为IRS表格5498:IRA供款信息,相似表格W-2对于申报工资,虽然有分歧。它包含有关爱尔兰共和军捐款的信息,翻车,罗斯爱尔兰共和军转换,和要求的最小分配(RMDs)。 

关键要点

  • 表格5498向IRS报告IRA供款、展期、Roth IRA转换和所需最低分配(RMD)。
  • 你的个人退休账户受托人或托管人负责将5498表邮寄给国税局,并附上一份副本给你。
  • 你不必对表单本身做任何事情。把它和你的税务记录放在一起。

谁可以提交5498表格:爱尔兰共和军捐款信息?

表格5498列出了在表格纳税年度向IRA缴纳的税款(如果没有缴纳税款,则没有条目)。报告适用于传统IRA,罗斯个人退休账户,九月伊拉斯,简单IRA,并视为IRA。视为IRA员工供款计划设置为传统的或Roth的ira,附加在雇主的合格退休计划上。 

爱尔兰共和军托管人或托管人向国税局和纳税人发送5498表格。它必须在捐款所涉年份的下一年6月1日前寄出。纳税人在报税时不必附上表格的副本,但应将其与纳税记录一起保存。 

Form 5498
5498表格。

表格5498的所有副本可在国税局网站上查阅。 

如何阅读5498表格:个人退休账户供款信息

表格5498包括有关受托人的信息(姓名、地址和联邦识别号),并包括作为个人退休账户所有人的参与者的相同类型的信息。IRA的类型由表格方框7中的复选标记表示。 

所有类型的个人退休账户在本年度的所有个人退休账户供款都加在一起,总额记入方框1。一些类型的贡献,然后具体分为:框10为罗斯IRAs,框8为SEP IRAs,框9为简单IRAs。视同ira被视为常规ira,可以是传统ira或Roth ira。 

方框2报告了展期缴款。IRA在12个月内只允许展期一次,但展期金额没有上限。 

要求赔偿损失的纳税人演绎这比表格5498中报告的金额更大,可能会收到美国国税局关于差异的信函。这封信将要求额外的税款,利息,以及任何因扣除额超过表格上报告的金额而导致的税款少付的罚款。 

表格5498不适用报告直接转让,称为受托人对受托人的转移,你每年可以进行任意数量的转移。

填写5498表格时的特别注意事项:个人退休账户供款信息

Roth IRA转换和再特征化

方框3报告转换为Roth IRAs.转换成这类个人退休账户的金额并不限制每年可供个人退休账户使用的金额,包括罗斯个人退休账户。 

从2018年1月1日起,您不能再重新特征化转换成罗斯共和军。但是,您可以将对一种个人退休账户(Roth或传统)的供款重新定性为对另一种个人退休账户的供款。要做到这一点,只需指示持有您个人退休账户的机构的受托人将您的供款金额和收益转移到不同类型的个人退休账户,无论是同一受托人还是不同的受托人。重新确定特征的捐款记入表格5498方框4 &在;

提取和分发信息

任何72岁及以上(或70岁及12岁;如果在2019年12月31日之前)的人必须每年从账户中提取所需的最低分配额(RMD)。幸存的配偶和未成年子女继承爱尔兰共和军 ,并选择在五年内不将其转入自己的账户或提取资金。

本年度的RMD基于账户持有人的年龄和公平市价截至上一年度12月31日。例如,该账户在2019年12月31日的价值决定了2020年的风险管理日。该金额在表格5498的第5栏中填报。 

表格说明(通过方框11)您收到表格的年份是否需要RMD例如,2019年表格说明2020年是否需要RMD。表格5498还根据受托人的某些计算(方框12b)和RMD日期(方框12a)报告了应采用的RMD金额。 

为了方便RMDs,表格必须在1月31日(或最近的营业日)前提交,显示截至前一个12月31日的账户价值。例如,显示截至2020年12月31日账户价值的表格必须在2021年2月1日(1月31日是星期日)之前提交。 

其他相关表格

如果你从你的个人退休账户中获得超过10美元的分配,你将收到表格1099-R:养老金、年金、退休或利润分享计划、个人退休账户、保险合同等的分配.此表格中的信息有助于您报告分配情况以及其中哪些部分应纳税。