如果您因任何原因需要提交联邦所得税申报表如果你想在4月份的申请截止日期之后再多留点时间,你可以申请延伸只要你开口就行了。这一请求是通过填写一份国税局(IRS)延期表提出的,正式名称为表格4868 :申请自动延长提交美国个人所得税申报表的时间;

关键要点

  • 表格4868给予纳税人六个月的延期,无论出于何种原因,提交联邦所得税申报表。
  • 为了获得延期,您需要在不迟于原报税表到期日填写表格。
  • 如果你欠税的话,提交国税局延期表并不能给你更多的时间来缴税。
  • 一旦税款到期,即使你申请延期,你也将面临未付税款的利息和罚款,这些税款在最初或延期的到期日开始累积。

理解表4868

4868表格给你自动延长六个月来提交你的联邦所得税申报表。4月15日到期的联邦所得税申报表延期到10月15日。

2021年3月17日,美国国税局(IRS)宣布,2020纳税年度所有纳税人的联邦所得税申报到期日将自动从2021年4月15日延长至2021年5月17日。这只适用于2021年4月15日到期的个人联邦收入申报表和税款(包括自营职业所得税),而不适用于州税付款或存款或任何其他类型的联邦税付款。


此外,德克萨斯州2021年冬季风暴的受害者将在2021年6月15日之前提交纳税申报表并缴纳税款。这包括2020年个人和企业申报表,通常在4月15日到期,以及各种2020年企业申报表,到期日为3月15日。(2021年2月22日宣布延长对2021年冬季风暴灾民的救助。

如果您尚未收到准备报税表所需的所有信息,您可能需要延期,例如,如果您尚未收到附表K-1信任你是其中的一员受益人 .

如果你是个体经营者,获得申请延期还有一个额外的好处。它给你直到延长到期日成立和基金简化的员工养老金(9)退休计划。

通过获得延期,只要您在延长的到期日之前提交文件,您就可以避免任何延迟提交的处罚。如果您不这样做,您将面临逾期申报罚款,罚款金额为每月或当月部分时间的应付金额的5%。如果您迟交60天以上,最低罚款为330美元或到期余额,以较小者为准。

重要的是要记住,申请延期通常并不意味着你就可以在4月份的最后期限前缴税。如果你逾期付款,你将欠利息和潜在的罚款,即使你提交了国税局延期表。

根据您所在的州,提交联邦表格也可以自动延长州所得税。

谁能填写4868表格?

出于任何原因需要更多时间提交联邦所得税申报表的纳税人可以使用4868表格。当您需要1040系列中各种退货的扩展名时,您可以提交表格,包括:

  • 表格1040:美国个人所得税申报表
  • 表格1040-SR:美国老年人纳税申报表
  • 表格1040-NR:美国非居民外国人所得税申报表
  • 表格1040NR-EZ:某些无家属的非居民外国人的美国所得税申报表
  • 表格1040-PR:波多黎各自营职业纳税申报表
  • 表格1040-SS:美国自营职业纳税申报表

如何填写4868表

4868表格填写起来相对简单。这是半页,不需要任何日期或签名。你不必给出要求延期的理由。您只需提供:

  • 关于你的信息:这是在第一部分:身份。包括你的名字,地址,社会保险号码以及,如果适用,您配偶的社会保险号码。
  • 你的所得税信息:这是在第二部分:个人所得税。提供一个善意的估计什么你认为你的最终税将是。从中减去您当年的总税款预扣税和任何预计税款. 如果您本年度的预计纳税义务大于您的总纳税额,则您有一笔到期余额。
Form 4868

如果您显示一个余额到期,您可以支付如下所述。你不需要支付作为获得申请延期的条件。

为使延期生效,您必须在不迟于原报税表到期日提出申请。在4月份的截止日期之后,不能批准申请延期。IRS延期表可以书面形式提交至表格说明中的地址,也可以电子形式提交;

所有版本的表格4868可在国税局网站上获得。

如果你欠税

申请延期并不意味着 给你更多的时间纳税。未缴税款的利息和罚款在90天后开始累积,即使你申请延期到10月15日。您的付款仍然在原定的到期日4月15日到期。

如果您向美国国税局提交一份纸质表格4868,您可以将部分或全部应付余额汇入国税局。你付的钱越多,你的利息和罚款就越少。表格上的说明告诉你寄到哪里,以及你的付款。

如果您以电子方式提交4868表格,但希望通过邮寄方式付款,请将电子表格的副本与支票一起发送。在这种情况下,表格将作为您的凭证,因此您的支票将正确记入您的税务账户。

如果您以电子方式提交表格,您还可以通过以下方式进行电子支付: 

  • 直接支付,这是从您的银行账户到国税局的转账,不收取任何费用。
  • 电子联邦纳税系统(EFTPS),这是另一种免费支付系统。它需要注册。
  • 通过信用卡或借记卡国税局批准的支付处理人. 这种方法需要处理者收取少量的便利费——借记卡交易的固定费用或信用卡交易的一定比例的税款。

美国国税局还提供了通过电话800-555-3453通过EFTPS进行支付的选择。 

如果您使用直接支付、电子转账支付系统、信用卡或借记卡在线或通过电话支付全部或部分预计所得税,并且表明付款是延期支付,美国国税局还将允许您完全跳过填写4868表格。如果你走这条路,它会提供延长线的确认。 

美国海外纳税人的特殊考虑

居住在美国或波多黎各境外,或主要工作地点在美国或波多黎各境外,或在美国或波多黎各境外服役或海军服役的美国公民或居民将自动延长两个月的申报期限。对于2020纳税年度,2021年6月15日之前不应提交申报表,为了这些纳税人。他们不必要求延期两个月。 

但是,如果这些人想要更多的时间,他们必须填写表格4868,并勾选第8行的“境外”复选框。这样做,就可以额外提交四个月,而不会受到任何逾期提交罚款。

两个月的自动延期不适用于在美国境外度假的人。任何人如果预计在申请截止日期前离开,并且需要更多时间来申请,则应在离开前提交4868表格,或者让纳税申报人提交表格。

提交表格1040-NR或1040NR-EZ的非居民,如果在截止日期前无法提交,也应提交表格4868,以获得申请延期。但是,如果此人没有收到任何需要美国所得税预扣的工资,则同样的两个月自动延期适用。这些人必须勾选表格4868第9行的复选框,以表明这种情况适用。

底线

如果你不能按时提交你的联邦所得税申报表,只需申请延期。如果你不这样做,你将面临迟交罚款。你也许可以通过合理的理由逃避处罚,但为什么还要费心呢?在申请截止日期前填写IRS延期表。别忘了,如果你欠税的话,到4月份的最后期限还得交税。