当你因为非退休原因、新工作或仅仅为了一个人而离开雇主时,你有四种选择401(k)计划 :

  • 将资产转入个人退休账户(IRA)或Roth IRA
  • 把你的401(k)计划留给你以前的雇主
  • 把你的401(k)计划纳入新雇主的计划
  • 兑现你的401(k)

让我们看看这些策略中的每一个,以确定哪一个是您的最佳选择。

把你的401(k)转成个人退休账户

如果你拥有个人退休账户,你拥有最多的控制权和选择权。除非你为一家有着高质量计划的公司工作,否则这些公司通常都是财富500强的大公司,IRAs通常提供比401(k)s更广泛的投资选择。

关键要点

  • 拥有401(k)计划的个人在离开雇主时有几种选择:将计划转入个人退休账户,兑现401(k),保持计划不变,或者在新雇主将旧的401(k)计划与401(k)计划合并。
  • 与大多数401(k)计划相比,个人退休账户包含了更广泛的投资选择。在罗斯个人退休账户和传统个人退休账户之间的选择是决定是现在缴纳还是以后缴纳。
  • 如果一个个人现在处于低所得税的等级,但预计将来会更高,那么罗斯个人退休账户的转换可能更有意义。
  • 在某些情况下,将401(k)计划留给老雇主是一种选择,例如该计划提供了新计划中没有的投资选项。
  • 兑现401(k)通常不是最好的选择,因为提前支取会受到惩罚。
  • 从传统的401(k)转为Roth个人退休账户需要两个步骤。首先,你把钱转成个人退休账户,然后你把它转成罗斯个人退休账户。

一些401(k)计划只有6只基金可供选择,一些公司强烈鼓励参与者大量投资公司股票。许多401(k)计划也由政府资助可变年金 为计划中的资产提供一层保险保护的合同,参与者的成本通常高达每年3%。根据你选择的托管人和投资项目,个人退休账户费用往往会更便宜。

除了少数例外,ira允许几乎任何类型的资产:股票、债券、存款证(CD)、共同基金、交易所交易基金、房地产投资信托基金(REITs)和年金。如果你愿意建立一个自导IRA,甚至可以在这些账户内购买石油和天然气租赁、实物财产和商品等其他投资。 

如果你选择了个人退休账户,那么你的第二个决定就是是否开设个人退休账户退休计划或者罗斯个人退休账户. 基本上,选择是现在还是以后缴纳所得税。 

退休计划

传统个人退休帐户的主要好处是,你的投资,达到一定数额,现在可以免税。你把税前的钱存入个人退休账户,然后从你的应税收入中减去这些供款。 如果你有一个传统的401(k),转移很简单,因为这些捐款也是税前的。

税款递延但不会永远持续下去。当你提取资金时,你必须为这笔钱及其收益缴税。你必须在72岁的时候就开始取钱,这就是所谓的取钱规则要求的最小分配不管你是否还在工作。(当你达到401(k)年龄时,大多数401(k)也需要RMD,除非你仍在工作,见下文。) 

此前,RMDs从70岁开始,但随着2019年12月新的退休法案通过成为法律,年龄有所提高制定每个社区的退休增强(安全)法案. 

罗斯个人退休账户

相反,如果你选择罗斯个人退休账户倾翻,您必须立即将整个账户视为应纳税所得额。你现在就要为此金额纳税(联邦所得税和州所得税,如果适用的话)。更重要的是,你将需要的资金支付税款,可能不得不增加扣留 或者支付估计的税款来说明债务。

然而,假设你维持罗斯个人退休账户至少五年,并满足其他要求,那么你的所有基金税后贡献加上他们的收入是免税的。 

如果你想知道是否允许转存或是否会引发税收,请记住这条基本规则:如果你在以类似方式纳税的账户之间转存(例如,传统401(k)转存为传统个人退休账户,或Roth 401(k)转存为Roth个人退休账户),你通常是安全的。

Roth ira没有终身分配要求,因此资金可以留在账户中,在免税的基础上继续增长。你也可以免税离开窝蛋给你的继承人。但是那些继承账户的人必须在你死后的10年内,按照安全法案中的新规定提取账户。以前,他们可以在预期寿命内提取存款。 

如果你的401(k)计划是一个罗斯账户,那么它只能转入罗斯个人退休账户。这是有意义的,因为你已经支付了税收的资金贡献到指定的罗斯帐户。如果是这样的话,你不需要为Roth IRA的延期支付任何税。然而,从传统的401(k)转为Roth个人退休账户需要两个步骤。首先,你把钱转给爱尔兰共和军,然后把它转换成罗斯个人退休账户. 

决定选择哪个爱尔兰共和军

你现在的财务状况和你认为你投入资金后的状况如何?回答此问题可以帮助您决定使用哪个滚动更新选项。如果你情绪高涨税级现在,预计五年前需要这笔资金,罗斯个人退休账户可能没有意义。你将提前支付高额的税单,然后失去预期的免税增长带来的好处,而免税增长不会实现。 

相反,如果你现在处于一个适度的税率等级,但预计将来会处于一个更高的税率等级,那么现在的税收成本与未来的税收节约相比可能会很小(假设你现在能够支付展期税)。

你退休前需要钱吗?请记住,所有从传统个人退休账户中提取的款项都要缴纳常规所得税(如果您年龄在59岁以下,还需要缴纳罚款)。相比之下,从Roth个人退休账户中提取税后供款(你已经缴税的转移资金)是不需要缴税的。只有在您持有账户五年前提取供款收入时,您才会被征税;如果您年龄在59&12岁以下,这些收入也可能被处以10%的罚款,并且不符合罚款例外的条件。 

不过,这不是全部或什么都没有。如果401(k)计划管理员允许的话,你可以在传统个人退休账户和罗斯个人退休账户之间进行分配。您可以选择任何适合您的分割(例如,传统个人退休账户的75%和罗斯个人退休账户的25%)。你也可以在计划中留下一些资产。

保持目前的401(k)计划

北卡罗来纳州威尔明顿退休公司总裁柯林•F•史密斯(Colin F.Smith)表示,如果你的前雇主允许你在离职后将资金存入401(k)计划,这可能是一个不错的选择,但仅在某些情况下如此。最主要的选择是,你的新雇主不提供401(k)计划,或者提供的401(k)计划没有多少优势。例如,旧计划“可能有新计划无法获得的投资选择,”史密斯说。

将您的401(k)计划保留在前雇主手中的其他好处包括:

  • 保持性能:如果你的401(k)计划账户表现不错,随着时间的推移,表现明显优于市场,那么就选择赢家。这些基金显然在做正确的事情。
  • 特殊税收优惠:如果您在年满55岁之后离职,并且认为您将在59岁之前开始提取资金,那么提取资金将不会受到处罚。
  • 法律保护:在破产或诉讼的情况下,401(k)受联邦法律保护免受债权人的侵害。ira没有那么好的保护;它依赖于州法律。

2005年的《防止破产滥用和消费者保护法》确实保护了高达125万美元的传统或罗斯爱尔兰共和军资产免于破产。但对其他类型判决的保护各不相同。

如果你打算做个体户,你可能也想坚持原来的计划。这无疑是一条阻力最小的道路。但请记住,你的401(k)计划的投资选择要比个人退休账户的投资选择更为有限,设立个人退休账户可能会很麻烦。

将401(k)计划留在前雇主时应考虑的一些事项:

  • 跟踪几个不同的账户可能会变得很麻烦。宾夕法尼亚州匹兹堡施耐德唐斯公司(Schneider Downs&;Co.)的资深税务师斯科特•雷恩(Scott Rain)说:“如果你在每一份工作中都留下了401(k)养老金,那么想要记录所有这些就变得非常困难了。合并成一个401(k)或一个个人退休账户要容易得多。”
  • 你将不能再为旧计划出力了接受公司匹配,这是401(k)计划的一大优势—在某些情况下,可能无法再从该计划中获得贷款。
  • 你可能无法部分取款,只限于一次付清一次。

请记住,如果你的资产少于5000美元,那么你可能必须通知你的计划管理员或前雇主你打算留在计划中;否则,他们可能会自动将资金分配给你或转期个人退休账户。如果帐户少于1000美元,你可能没有选择,许多401(k)在该级别的自动兑现。

转为新的401(k)

如果你的新雇主允许其401(k)计划立即延期,这一举措有其优点。你可能已经习惯了让一个计划管理员管理你的钱的简单性,以及自动支付工资的原则。你还可以每年向401(k)计划捐款,比向个人退休账户捐款多得多。 

到2020年,雇员可以为他们的401(k)计划贡献最多19500美元。任何年龄在50岁或以上的人都有资格获得6500美元的额外补缴。

采取这一步骤的另一个原因是:如果你计划在72岁以后继续工作,你应该能够延迟对你当前雇主的401(k)计划中的资金进行风险管理,包括你以前账户中的展期款。(在新法律出台之前,RMD始于70½;)。 

福利应该类似于把你的401(k)留在你以前的雇主那里。不同的是,只要你继续从事新的工作,你就可以在新的计划中进行进一步的投资,并获得公司的匹配。

不过,主要还是要确保你的新计划很好。如果投资选择是有限的或有高费用,或没有公司匹配,新的401(k)可能不是最好的举措。

如果你的新雇主更年轻,更具创业精神,公司可能会提供面向小企业的SEP-IRA或简单的IRA-qualified工作场所计划(它们比401(k)计划更容易管理,也更便宜)。美国国税局确实允许将401(k)税转为这些税,但可能存在等待期和其他条件。 

兑现你的401(k)

兑现通常是个错误。首先,这些钱将按你目前的税率作为普通收入征税。此外,如果你不再工作,你需要55岁,以避免额外支付10%的罚款。如果你还在工作,你必须等到59&12;岁才能拿到这笔钱而不受处罚;。  ;

因此,除非在真正的紧急情况下,否则要避免这种选择。如果你缺钱(也许你被解雇了),只提取你需要的钱,把剩下的钱转到爱尔兰共和军。

不要把雇主的存货翻过来

所有这些都有一个大的例外。如果你在401(k)计划中持有你的公司(或前公司)股票,这可能是有意义的把这部分帐户转存。原因是未实现增值净额 (NUA),即股票进入你账户时的价值与你进行分配时的价值之差。

只有当你分配股票并选择 推迟NUA。现在按年度纳税,它就成为你股票的计税基础,所以当你立即或将来出售股票时,你的应纳税所得额就是这个数额的增加额。

任何价值超过年度平均数的增长都将成为资本收益. 你甚至可以立即出售股票并获得资本利得待遇。(通常一年以上的持有期要求)资本利得处理如果您在向您分配股票时不延迟缴纳NUA税,则不适用。) 

相比之下,如果你将股票转为传统的个人退休账户,你现在就不用为年度账户缴税了,但迄今为止的所有股票价值,加上增值,在进行分配时都将被视为普通收入。 

如何进行滚动

滚动401(k)计划的机制很简单。你可以选择一家金融机构,比如银行、经纪公司或在线投资平台,与他们开设个人退休账户。让您的401(k)计划管理员知道您在哪里开立了帐户。

滚动有两种类型:直接滚动和间接滚动。A直接滚动 当你的钱以电子方式从一个帐户转到另一个帐户时,或者计划管理员可能会给你开一张支票,支票是你存入的。直接滚动(不检查)是最好的方法。

在一个间接滚动,资金到您这里来重新存入。如果你用现金而不是直接把钱转到新账户,你只有60天的时间把钱存入新的计划。如果你错过了最后期限,您将受到预扣税以及处罚。 

有些人如果想从他们的退休账户中获得60天的贷款,他们会进行间接展期。

由于这一期限,强烈建议直接展期。如今,在许多情况下,您可以直接将资产从一个托管人转移到另一个托管人,而无需出售任何东西—托管人之间或实物转让。如果由于某种原因,计划管理人不能将资金直接转入你的个人退休账户或新的401(k),让他们以托管人的新账户的名义给你开支票。这仍然算作直接滚动。不过,为了安全起见,一定要在60天内存入资金。 

否则,如果你收到一张给你的支票,国税局会让你的前雇主扣留你20%的资金。重要的是要注意,如果你有支票直接给你,税将被扣缴,你需要拿出其他资金来滚动在60天内你的全部分配金额。 

不过,请记住,如果你按照新计划开了一张支票,但未能在60天内存入,你仍然会受到罚款。要了解有关IRA滚动和转移的最安全方法的更多信息,请下载IRS出版物575590-甲590-B型 .

底线

当你离职时,在决定401(k)计划是否适合你时,有三件事需要考虑:

  1. 费用
  2. 与个人退休账户相比,你的401(k)计划的投资范围和质量
  3. 401(k)计划的规则在你的旧工作或新工作

要记住所有这些滚动的关键点是,每种类型都有自己的规则。展期付款通常不会引发税收或增加税收复杂度,只要您属于同一税种。这意味着你把一个普通的401(k)转入传统的个人退休账户,把一个Roth 401(k)转入Roth个人退休账户。 

当你离开工作的时候,一定要检查一下你的401(k)余额,然后决定一个行动方案。忽视这项任务可能会让你在不同的雇主那里留下退休账户的踪迹,甚至如果你的前任雇主只是给你寄来一张支票,证明你没有及时进行适当的再投资,你会受到恶劣的税务处罚。