在一个完美的世界里,你永远不会有任何股市损失。您的所有投资都将有利可图的 ,你就连1美元都不会跌了。

不幸的是,这对任何人来说都不是这样的,甚至不是沃伦巴菲特. 然而,当你确实经历亏损时,有一点值得欣慰,那就是亏损可以用来减少你的整体所得税账单。达到最大值税收优惠 ,您必须以最节省税收的方式战略性地扣除这些费用。

关键要点

  • 股票的已实现资本损失可以用来减少你的税单。
  • 你可以用资本损失来抵消纳税年度的资本收益,这样你就可以从报税表中扣除一些收入。
  • 如果你没有资本收益来抵消资本损失,你可以用资本损失来抵消普通收入,每年最多3000美元。
  • 要扣除你的股票市场损失,你必须填写表格8949和附表D的报税表。
  • 如果你持有的股票因为公司破产而变得一文不值,那么你可以承担股票的全部资本损失。

了解股票损失

股市的损失资本损失. 它们也可能被称为资本利得或损失,这有点令人困惑。相反,股市的利润资本利得 .

根据美国税法,唯一能影响你所得税账单的资本利得或损失是&已实现资本收益或损失。当你把它卖掉时,它就会“实现”。所以,股票损失只有在你卖出股票后才会变成一个已实现的资本损失分享. 如果你继续持有亏损的股票进入新的纳税年度,也就是12月31日之后,那么它就不能用来创建一个新的纳税年度减税 为了过去的一年。

尽管资产您拥有的资产可以产生资本收益或损失,出于税务目的,仅当所出售的资产是出于投资目的而拥有时,已实现的资本损失才用于减少您的税单。 

股票属于这一定义,但并非所有资产都属于这一定义。例如,如果你以低于你所付价格的价格出售一个硬币收藏品,那就不会产生一个错误免赔额资本损失。(恼人的是,如果你为了盈利而出售收藏品,那么利润是应纳税所得额 .)

确定资本损失

资本损失分为两类,就像资本收益分为两类一样短期长期.短期亏损当卖出的股票持有时间不足一年时发生。当股票持有一年或一年以上时,就会发生长期亏损。 这是一个重要的区别,因为损失和收益的处理方式不同,这取决于它们是短期的还是长期的。

为了计算所得税,您的任何股票投资的资本损失金额等于出售的股票数量乘以调整后的每股收益成本基础,减去销售总价。成本基价,指的是它提供了计算任何后续损益的基础,您的股票是购买价格加上任何费用的总和,例如经纪人佣金或佣金。 

如果有问题,成本基价必须调整股票分割在你持有股票期间。在这种情况下,您需要根据分割的大小调整成本基础。 例如,2比1的股票分割需要将每股的成本基础降低50%。

扣除资本损失

&你可以用资本损失(股票损失)用来抵消纳税年度的资本利得;CFP®;、AIF®;、CLU®; Simone Zajac财富管理集团的Daniel Zajac。扎哈克补充道:

通过这样做,您可以从您的纳税申报表中删除一些收入。如果您没有资本收益来抵消资本损失,您可以使用资本损失作为普通收入的抵消,每年最多3000美元。(如果您有超过3000美元,将结转到未来纳税年度。)

要扣除你的股市损失,你必须填写表格8949附表D为了你的纳税申报表. (附表D是一个相对简单的表格,可以让您看到您将节省多少钱。如果你想从国税局得到更多信息,请阅读出版物544). 短期资本损失是根据短期资本利得,如有的话,请填写表格8949第一部分,以计算短期资本净损益。 

如果您本年度没有任何短期资本利得,则净额为负数,等于您的短期资本损失总额。

在表格8949的第二部分,您的净长期资本收益或损失是通过从任何长期资本收益中减去任何长期资本损失来计算的。下一步是将短期资本利得或损失与长期资本利得或损失相结合的结果计算出净资本利得或损失总额。该数字已记入附表D表格。例如,如果您的短期资本净损失为2000美元,长期资本净收益为3000美元,那么您只需为1000美元的总净资本收益纳税。 

如果短期和长期资本利得和损失之间的总净额为负数,表示总资本损失,则该损失可从其他报告的损失中扣除应纳税所得额,达到国税局 .

如前所述,自2020纳税年度起,对于纳税义务人,可从总收入中扣除的最高金额为3000美元备案情况是单身还是已婚,共同申请. 

对于一个已婚但分居,最高扣除额为1500元。如果您的净资本利得损失超过最大金额,您可以继续前进下一个纳税年度。这被称为;婚姻惩罚&引用;。上一年度未扣除的亏损额,超过限额的,可以抵减下一年度的资本利得和应纳税所得额。 

例如,巨大损失的剩余部分20000美元可以结转到以后的纳税年度,每年应用到最高可扣除金额,直到应用全部损失。

有必要把你所有的销售记录保存下来。这样,如果你继续扣除多年的资本损失,你可以向国税局证明,事实上,你的损失总额远远超过3000美元的门槛。

一个特例:破产公司

如果你持有的股票因为公司倒闭而变得一文不值破产而且是清算,那么你就可以承担股票的全部资本损失。 然而,国税局想知道股票价值是根据什么确定为零或一文不值。因此,你应该保留一些关于股票零价值的文件,以及关于它何时变得毫无价值的文件。

基本上,任何证明股票不可能提供正回报的文件都是足够的。可接受的文件显示该公司不存在,已取消股票,或该股票不再在任何地方交易的证据。一些破产的公司允许你以一分钱的价格把他们的股票卖回来。这证明你没有更多衡平法 在公司的利益和文件什么基本上是全损。

扣除股票损失的思考

始终尝试以最有效率的方式处理可抵税的股票损失,以获得最大的税收优惠。要做到这一点,请考虑您可以扣除的各种损失的税务影响。与所有扣除一样,熟悉任何可能免除您使用该扣除的资格的法律或法规,以及任何可能使您受益的漏洞,都是很重要的。

因为长期资本损失是以同样低的价格计算的税率 作为长期资本利得,短期资本损失的扣除净额较大。因此,如果你有两个股票投资显示出大致相等的损失,一个你拥有几年,另一个你拥有不到一年,你可以选择承担这两个损失。

然而,如果你只想实现其中一个损失,出售你持有不到一年的股票是比较有利的,因为资本损失是以较高的短期利率计算的资本利得税 速率。

一般来说,最好是在你所处的年份承担任何资本损失应税为了短期收益 ,或一年中,你有零资本收益,因为这导致在您的总普通所得税税率节省。不要试图在年底卖掉一个股票权利以获得税收减免,然后在新的一年里买回它。

如果你卖出一只股票,然后在30天内回购,美国国税局认为这是;洗牌,并且该销售不被确认为税务用途。你不能扣除首都如果你把股票卖给亲戚的话,你会蒙受损失。 这是为了阻止家庭利用资本损失扣除额。

你的收入税级事项。对于2018纳税年度,如果您处于10%或12%的税率等级,您无需承担任何责任资本利得税. 因此,你不必担心通过承担资本损失来抵消任何此类收益。 如果你属于这一税种,并有股票损失扣除,他们将与普通收入。

底线

只要你必须为你的股票市场利润缴税,了解如何利用股票投资损失也是很重要的。如果你对任何资本利得都欠税,那么损失也可以是一种好处,另外,你可以结转损失用于未来几年。

利用资本损失最有效的方法是从你的普通收入中扣除。几乎可以肯定的是,普通收入的税率要高于资本利得的税率,因此从中扣除这些损失更有意义。

从短期收益中扣除也有好处,短期收益的税率比长期资本收益高得多。此外,你的短期资本损失必须先抵消短期资本收益,然后才能用来抵消长期资本收益。

不管税收的影响,你是否应该出售一个亏损的股票投资,从而实现亏损的底线,应取决于是否,经过仔细分析,你预期的股票恢复盈利能力。如果你仍然相信这只股票最终会为你带来收益,那么仅仅为了减税而卖掉它可能是不明智的。

但是,如果您确定您最初对该股票的评估是错误的,并且不希望它成为一项有利可图的投资,那么当您可以利用损失获得税收减免时,就没有理由继续持有。

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