A退休计划为退休储蓄者提供两大税收优惠。首先是你的投资免税,直到你退休时可以提取。第二项福利在纳税时领取。对您传统个人退休账户的供款可以从您的账户中部分或全部扣除收入从而降低你的纳税义务。

但并不是所有为传统个人退休账户捐款的人都能享受这种先期税收优惠。收入门槛适用于高收入者和在工作中享受退休计划的雇员。

下面我们将更详细地讨论贡献规则和限制。

关键要点

  • 单身申请者和已婚夫妇共同申请可以完全扣除个人退休账户供款,如果他们不包括在雇主退休计划。
  • 如果你或你的配偶参加了一个符合条件的退休计划,收入门槛就会生效。
  • 如果已婚夫妇共同申报,并且他们的收入高于配偶双方对其个人账户的供款,那么非工作配偶仍然可以向自己的账户提供个人账户供款。

出资限额

2020年和2021年,个人每年最多可向个人退休账户缴纳6000美元。这个国税局(国税局)允许50岁或以上的退休储户追赶贡献额外的1000美元。

扣除你的个人退休账户供款

您是否可以部分或全部扣除传统个人退休账户的供款将取决于三个因素:您或您的配偶(或两者)是否是雇主赞助的退休计划的积极参与者、您的申请状态以及您的个人账户调整后总收入 (博士)。

积极参与者

我们将从讨论雇主资助的退休计划开始。其中包括固定缴款计划,如401(k)计划,股票红利计划,货币购买计划,和固定收益计划比如养老金。有些令人困惑的是,爱尔兰共和军的计划,如九月爱尔兰共和军简单个人退休账户也是雇主赞助的退休计划。如果您的账户中有任何此类计划的供款,您将被视为雇主赞助的退休计划的积极参与者。

最简单的方法是检查你的眼睛表格W-2. 如果您有保险,第13框将在“退休计划”框中包含一个复选框。 如果您不确定自己的身份,请咨询您的雇主或税务专业人员。

单一文件管理器

A单个文件服务器没有雇主赞助的退休计划可以扣除传统个人退休账户的全额供款。 但是,如果你在工作中享受退休计划,那么这些收入限制适用:

  • 如果您的修改AGI在2021年为66000美元或更少(2020年为65000美元),则可以全额扣除。
  • 2021年的收入在66000美元和76000美元之间(2020年为65000美元和75000美元)可以部分扣除。
  • 2021年收入超过7.6万美元(2020年为7.5万美元)不可扣除。

夫妻共同申报

夫妻夫妻共同申报如果配偶双方都不在工作的退休计划范围内,可以全额扣除个人退休收入。 如果配偶一方参与计划,则适用以下收入限制:

  • 如果您的修改AGI在2021年为$198000或更少(2020年为$196000),则可以全额扣除。
  • 2021年198000美元至208000美元的收入可部分扣除(2020年196000美元至206000美元)。
  • 2021年收入超过20.8万美元(2020年为20.6万美元)不可扣除。

如果配偶双方都参加工作中的退休计划,那么收入门槛就不那么有利:

  • 如果您的修改AGI在2021年为105000美元或更少(2020年为104000美元),则可以全额扣除。
  • 2021年收入在10.5万美元至12.5万美元之间(2020年为10.4万美元至12.4万美元)可享受部分扣除。
  • 2021年收入超过12.5万美元(2020年为12.4万美元)不可扣除。

已婚分报

纳税人;已婚分报&如果配偶中的任何一方参加了雇主资助的退休计划,那么他们的收入门槛将大大降低。如果你的收入低于10000美元,你可以进行部分扣除。一旦你的收入达到1万美元,你就无权享受任何扣除。如果配偶双方都没有工作资助计划,就没有收入限制。 

罗斯爱尔兰共和军捐款

如果你不符合传统个人退休账户的资格,考虑向罗斯个人退休账户供款。捐款是用税后的美元,符合条件的提款是免税的,当你退休时,没有要求的最小分配(RMDs),意思是你可以让你的投资增长,只要你喜欢。 

Roth IRA供款规则更容易导航。2021年收入不超过125000美元(2020年为124000美元)的单一申报者可缴纳最高金额。如果2021年的收入在19.8万美元或以下(2020年为19.6万美元),则联名登记的已婚夫妇可以缴纳最高限额。只有夫妻分开申请(但仍住在一起)才能找到最少的好处。他们只能提供一个减少的数额,而且只能对收入10000美元或更少。否则,如果他们在整个纳税年度分居,他们在2021年的收入可以高达125000美元(2020年为124000美元),并且仍然可以为罗斯个人退休账户缴纳最高金额。 

配偶个人退休账户供款

A个人退休账户允许配偶双方最大限度地利用其传统的个人退休账户供款,即使其中一方没有工作或只有很少的合格收入。为了提供配偶个人退休账户供款 ,两个IRA必须作为单独的账户(不能合并持有)。

此外,这对夫妇还必须提交联合纳税申报表。您的合计供款将为12000美元(如果配偶双方都是50岁或以上,则为14000美元)或您当年的应纳税补偿总额中的较小者。

缴费截止日期

个人退休账户供款的截止日期是您提交供款年度纳税申报表的截止日期。一般来说,这意味着你有一整年的时间,加上直到次年4月15日,将资金存入你的个人退休账户。如果4月15日是周末或假日,则截止日期为下一个工作日。 

请注意,由于美国国税局为应对COVID-19流感大流行而延长了申请截止日期,因此您可以在2020纳税年度至2021年5月17日(而不是4月15日)向个人退休账户供款。


另外,2021年2月22日,美国国税局(IRS)宣布,德克萨斯州2021年冬季风暴的受害者将在2021年6月15日之前,提交各种个人和企业纳税申报表并缴纳税款。除此之外,这也意味着受影响的纳税人在2021年6月15日之前必须缴纳2020年的个人退休账户供款。

在为上一年供款时,请务必在支票或随附的供款表上注明适用年份。如果您不提供此信息,您的IRA托管人或受托人将无法确定您希望出资的年份。因此,他们很可能会在收到支票的纳税年度报告供款。

年龄限制

这个制定每个社区的退休增强(安全)法案;从2020年开始,取消了对传统个人退休账户供款的年龄限制。换句话说,只要你有工作收入,你就可以为你的个人退休账户供款。2019年及更早的时候,那些70岁或以上的人被禁止提供传统的个人退休账户供款。 

底线

许多因素决定了纳税人能否从所得税中扣除对传统个人退休账户的供款。如果你的收入很高,或者你参加了由雇主赞助的退休计划,那么你应该向财务规划师或退休顾问咨询一下,看看你是否有资格享受这项税收优惠。