个人退休账户(IRAs)是一个很好的退休储蓄方式,但是如果你为一个公司捐款呢罗斯个人退休账户 你的收入太高了?或者你对罗斯或传统爱尔兰共和军的贡献超过了允许的范围?

如果你能把所有的钱都投进一个Roth(想想:免税增长和取款),那就太好了IRS限额你每年能贡献多少。根据你的收入,你必须有资格捐款。如果你符合条件,你可以贡献的金额是有限制的。 

如果你赚了太多的钱,你也许可以用一个简单的方法绕过收入限制后门罗斯.

同样,传统的个人退休账户也有缴款限制。但是,这些个人所得税的收入限制与扣除你的税款有关。

如果你违反了其中一条规则,你就没有资格或超额缴纳会费。在你改正错误之前,你每年要对这笔钱付6%的罚金。 此外,你不会被允许从你的收入中扣除超额供款,因为你通常会被允许做传统的个人退休账户供款。

关键要点

  • 如果你对个人退休账户的供款超过了允许的数额,你就没有资格(超额)供款。
  • 不符合条件的供款每年将被处以6%的罚款,直到您扣除多余的供款。
  • 你有几种选择来纠正错误,但最好是迅速行动。

个人退休收入及供款限额

在2020年和2021年,您能为Roth和传统IRA做出的最大贡献是:

  • 如果你不到50岁就要6000美元
  • 如果你年龄在50岁以上,7000美元

Roth IRA有一个额外的限制。你是否能贡献到极限或任何东西都取决于你的能力调整后总收入(博士)。下面是罗斯爱尔兰共和军2021年收入限额: 

罗斯爱尔兰共和军2021年收入限额
如果你的申请状态是。。。 你的修正AGI是。。。 你可以贡献…
已婚或符合条件的寡妇(er) 不到19.8万美元 达到极限
  19.8万元以上20.8万元以下 减少的数量
  208000美元或更多
单身、户主或已婚人士单独申报,且您在一年中的任何时候都没有与配偶同居 少于125000美元 达到极限
  12.5万元以上14万元以下 减少的数量
  超过14万美元
结婚后单独登记,你在一年中的任何时候都和你的配偶住在一起 不到10000美元 减少的数量
  10000美元或更多

超额个人退休账户供款

如果你贡献了一个罗斯当你作出了太多的资格或如果你贡献了超过你被允许的爱尔兰共和军你作出了超额贡献。这笔捐款将被处以6%的罚款。 

最高6000美元的个人退休账户供款(50岁及以上者7000美元)是您可以向所有个人退休账户供款的总和。这意味着,如果你有一个传统的个人退休账户和一个罗斯个人退休账户,你对这两个账户的总贡献最高为6000美元(或7000美元)。 

您的捐款金额不能超过您的收入 ;年度。如果你的收入是4000美元,那就是你能为个人退休账户贡献的最多的钱了。

超额缴款的罚款

对不符合条件的捐款,罚款为超额金额的6%。当您使用IRS表格5329提交所得税申报表时,您将支付此罚款。 

如果你不改正错误,你每年都要付罚金,超出的部分留在你的帐户上。如果您没有资格从您的IRA获得合格的分配以纠正错误,您将额外支付10%的收益(利息)提前支取罚款。 

如何计算超额供款

美国国税局提供了一个具体的公式来计算收益(或损失)归因于超额贡献。 

 净收入 = 超额供款 &次数; A C B A O B A O B 哪里: A O B = 调整期初余额 A C B = 调整后的期末余额 egin{aligned}&; ext{Net income}= ext{excess contribution} imesfrac{ACB-AOB}{AOB}\&; extbf{其中:}\&;AOB= ext{Adjusted open Balance}\&ACB= ext{Adjusted Closing Balance}\\ end{aligned} 净收入=超额供款&次数;AOBACBAOB哪里:AOB=调整期初余额ACB=调整后的期末余额 

  • 调整期初余额:以前的个人退休账户余额加上所有供款(包括超额供款)、合并和自供款发生后转入账户的款项
  • 调整后期末余额:IRA的当前值减去自贡献发生以来的所有分配、合并和转移

超额供款示例

下面的例子说明了一个错误,以及如何应用这个公式来计算收益。

玛丽去年向她传统的个人退休账户捐了3000美元。在申报纳税时,她意识到自己只有资格缴纳2000美元,因为她当年只有2000美元的收入。她要求去掉多余的1000美元。

在捐款之前,玛丽的个人退休账户余额是12000美元,现在价值18000美元。她没有作出任何额外的贡献或分配。她调整后的期末余额为18000美元,调整后的期初余额为15000美元(12000美元+3000美元)。她使用IRS公式来确定收益:

 = $ 1000 &次数; $ 18000 $ 15000 $ 15000 = $ 1000 &次数; $ 3000 $ 15000 = $ 200  ;收益 egin{aligned}&;=$1000 imesfrac{$18000-$15000}{$15000}\&;=frac{$1000 imes$3000}{$15000}\&;=$200 ext{earnings}\ end{aligned} =$1000&次数;$15000$18000$15000=$15000$1000&次数;$3000=$200 ;收益 

玛丽将扣除1200美元(1000美元超额供款加上200美元超额供款收入)。

如何解决超额个人退休账户供款

有几种方法可以纠正个人退休账户的超额供款。

  • 提取超额供款和收益:一般情况下,如果您提取额外供款和任何其他费用,您可以避免6%的罚款收益在你的纳税期限之前。你必须申报所得税作为收入。另外,你可能还欠提前支取10%税如果你不到59岁,你就可以享受收入;。
  • 提交修改后的纳税申报表(如果您已经提交):如果您删除超额供款和收入并提交修正的纳税申报表在10月延期的最后期限之前。
  • 把多余的钱用于明年的捐款:在未来的纳税申报表上这样做不会让你摆脱今年6%的税收,但至少你会在申请超额部分后停止支付。
  • 明年提取多余部分:如果您不先做其他选择之一,您可以在下一年12月31日之前提取多余的资金,以避免下一年6%的罚款。

超额供款考虑

除了公式之外,在纠正爱尔兰共和军的超额缴款时,还需要考虑一些细节。

  • 你必须纠正同一个人退休账户的超额部分。 您必须从触发超额供款的同一个人退休账户中删除超额供款。因此,如果你有多个IRA,你就不能挑选你想要“修复”的IRA;
  • 最后一笔捐款是超额捐款。 如果你对个人退休账户有多笔供款,最后一笔供款被视为超额供款。
  • 你可以分配全部余额来纠正多余的部分。 ;如果超额金额是您对IRA的唯一供款,而没有其他供款、分配,转移,或再特征化发生在个人退休账户,你可以通过简单地在适用的截止日期前分配整个个人退休账户余额来纠正超额部分。

大多数人谁作出不合格的贡献,爱尔兰共和军这样做是偶然的。例如,如果满足以下条件,您可能会贡献过多:

  • 你赚了更多的钱,这会把你推到收入合格范围之外。
  • 你忘了你在今年早些时候所做的贡献。
  • 你的贡献超过了你当年的收入。

真诚地试图为你的退休提供资金 你可以多捐点钱。国税局预计这将发生,并提供指导方针,以帮助您纠正错误。

底线

当然,纠正错误最简单的方法就是完全避免错误。注意你的收入,调整后的总收入和年度供款限额。此外,请跟踪您在纳税年度已经缴纳的任何税款,并确保您将您在1月1日至纳税申报截止日期之间缴纳的所有税款分配到正确的年度。

记住,如果你真的犯了错误,赶快行动去改正它,这样你就可以限制你所欠的罚款。