随着报税截止日期的临近,许多纳税人缴纳了一笔税款退休计划降低他们的应纳税所得额。如果您正在考虑这样做,了解资格要求是很重要的;否则国税局(IRS)可评估超额供款罚款。 这里有一些重要的提醒。

关键要点

  • 像IRAs这样的退休账户使退休储蓄变得更容易。
  • 个人所得税优惠,但有最后期限和缴款限制。
  • 2020年和2021年,最高供款为6000美元。
  • 50岁及以上的纳税人可额外缴纳1000美元的“补缴”。

合格补偿

若要向个人退休账户供款,您必须首先获得符合条件的补偿。这包括工资、薪金、小费、销售佣金、应纳税赡养费或根据离婚法令或分居协议获得的赡养费。如果您是自营职业者(作为独资经营者或合伙人),符合条件的薪酬包括您的业务净收入,减去对任何退休计划的供款,以及允许的扣除额自营职业税. 

并非所有收入都符合条件。租金收入、利息、股息、养老金或年金收入,以及递延补偿金和您从收入中扣除的任何金额,不被视为符合IRA目的的补偿。 

如果您已婚且没有符合条件的补偿金,您可以配偶个人退休账户供款. 夫妻必须登记结婚纳税申报表选择这个选项。 

最大贡献

2020年和2021年,爱尔兰共和军的最高可供款为6000美元。在缴款申请年度年满50岁的纳税人也可以缴纳税款追赶贡献另外1000美元。 

如果您的符合条件的薪酬低于6000美元的限额(如果您超过50岁,则为7000美元),那么您只能按当年的收入缴纳。

例子

亚当是一名全日制大学生,2019年兼职挣了2000美元。他还赚取了1500美元的股息和投资利息。亚当在2020年只能向个人退休账户缴纳2000美元,因为这是他在符合条件的薪酬中赚取的金额。

年龄限制

以前,70岁或以上的纳税人不能为传统的个人退休账户供款。但到2020年1月1日,这个年龄限制不再适用. 这大大有助于个人在退休前储蓄,因为人们的寿命更长,因而工作时间更长。 

缴费截止日期

通常情况下,纳税人在所得税申报截止日期前必须为上一纳税年度缴纳个人退休账户供款。截止日期九月爱尔兰共和军捐款的工作方式有点不同。纳税人可在申报表到期日(包括延期)后缴纳SEP IRA供款。 所以,在一个典型的年份,如果你申请6个月的延期,你必须在10月15日之前做出贡献。

与您的报税表类似,邮戳日期被认为是及时的。如果你把你的个人退休账户的捐款金融机构 通过邮寄,确保信封在适当的截止日期前贴上邮戳。

军人例外

如果你是在军队服役的军人作战区 或者在战斗区外提供符合条件的服务,你的个人退休账户供款将自动延期。延期通常在下列情况之一之后180天:

  • 在战斗区服役或在战斗区外完成合格服役的最后一天
  • 你在应急行动中服役的最后一天
  • 在上述任何一种情况下,因服役受伤而连续住院的最后一天

确保您的金融机构知道您的供款申请的年份,并询问他们对您延期期间供款的文件要求。

发送支票为个人退休账户供款提供资金时,请确保在备注字段中填写适用的纳税年度。否则,您的金融机构可能会将供款用于不正确的纳税年度。

底线

检查以确保您符合资格要求,并确保您在缴纳个人退休账户供款前一年收到了符合条件的薪酬。为了确保您的供款是在正确的纳税年度存入的,请检查您的帐户对帐单 当月存款金额。

如果及早发现错误,金融机构更有可能纠正处理错误。最重要的是,向你的税务和财务专业人士咨询,以确定向个人退休账户供款对你来说是否是一个好的财务决策。