为一个个人退休帐户(爱尔兰共和军)是减税 收入的递延或免税增长,以及如果您符合条件,不可退还的税收抵免。为了最大限度地为你的个人退休账户做出贡献,了解这些好处的含义和局限性是很重要的。

关键要点

  • 为个人退休账户供款的好处包括税收减免、收入的递延或免税增长,如果你符合条件,还有税收抵免。
  • 您的供款扣除额由您的收入和纳税申报状况决定。
  • 在某些情况下,在传统个人退休账户和罗斯个人退休账户之间分摊你的供款是一个不错的选择。
  • 向传统和/或Roth IRA或雇主赞助的退休计划供款的合格纳税人可享受不可退还的税收抵免。

接受税收减免

如果您不参加雇主赞助计划,例如401(千),SEP个人退休账户,简单个人退休账户,或其他合格计划,为您的退休计划可以免税。

但是,如果您参与其中任何一项计划,您可能会被视为积极参与者,您的供款扣除额将由您的个人决定调整后总收入(博士)还有你的纳税申报情况-也就是说,不管你是“单独申请结婚”、“共同申请结婚”还是“单身”。

如果您的传统个人退休账户供款不可扣除,您仍然可以作出不可扣除的爱尔兰共和军的贡献。或者,您可以向罗斯个人退休账户,前提是您的MAGI满足Roth IRA 2021纳税年度的资格限制,如下所示:

Roth IRA 2021年的MAGI和供款限额
备案情况 MAGI限制 Roth IRA供款限额
夫妻共同申报 不到19.8万美元 每人6000美元,加上50岁及以上人士每人1000美元的补习费
  198000美元至207999美元 部分出资
  208000美元或更多 不允许捐款
已婚分报 $0 为50岁及以上的人提供6000美元外加1000美元的补习费
  1至9999美元 部分出资
  10000美元或更多 不允许捐款
单一的 少于125000美元 为50岁及以上的人提供6000美元外加1000美元的补习费
  125000美元至139999美元 部分出资
  140000美元或更多 不允许捐款

如果您的收入在只允许部分供款的范围内,您可以使用特殊公式来确定部分供款。这个IRA计算器 将进一步帮助你确定你是否有资格申请个人退休账户。

如果你决定对你的传统个人退休账户做出不可扣除的贡献,一定要提交IRS表格8606,这有助于您和IRS跟踪传统IRA中的不可征税余额,确保您不会对应免税的分配缴税。

如果您已婚但与配偶分居一整年,您必须填写“单身”类别。

分享你的贡献

把你的贡献分成传统和罗斯爱尔兰共和军 在某些情况下可能是有益的:

  • 如果你有资格只对你的传统个人退休帐户部分扣除。你可以将不可扣除的金额贡献给Roth个人退休账户,而不是贡献给传统的个人退休账户,在该账户中,收入增长免税。
  • 如果你有资格获得部分罗斯爱尔兰共和军捐款。为了最大限度地提高你在这一年的贡献,你可以为你的传统个人退休账户贡献差额。

您对Roth和传统IRA的合计供款不应超过IRA供款限额,即2020和2021纳税年度,50岁以下人士的供款限额为6000美元。对于50岁或50岁以上的人,允许额外补缴1000美元。

储蓄信贷

一定要弄清楚你是否符合国税局的资格储蓄信贷. 您可能有资格获得不可退还的税收抵免,最高为您个人退休账户供款的50%,不超过1000美元,具体取决于您的个人账户调整后总收入(AGI)和纳税申报状态。以下是针对特定收入范围和纳税申报状态组合允许的2021年税收抵免: 

2021年储蓄信贷
信贷利率 结婚并共同报税 户主档案 其他类别的申报人
50% AGI高达39500美元 AGI高达29625美元 AGI高达19750美元
20% $39,501 - $43,000 29626美元-32250美元 $19,751 - $21,500
10% $43,001 - $66,000 $32,251 - $49,500 $21,501 - $33,000
0% 超过66000美元 超过49500美元 超过33000美元

此项不可退还的税收抵免是允许的,除了您可能收到的任何扣除您的个人退休账户供款。

为了申请不可退还的税收抵免,您必须提交IRS表格8880,最新版本可在国税局网站 .

底线

当你的传统个人退休账户的收入在税收递延和免税的基础上增长时,你有足够的理由向爱尔兰共和军捐款 ,以及上面讨论的好处。但是,您可能需要咨询财务顾问,以确定您的储蓄是否应用于其他车辆。

例如,如果您收到对等捐助 在401(k)计划中,一般来说,如果你还负担得起的话,把获得最大匹配数所需的金额贡献出来,然后只贡献给个人退休账户,这在财务上更有意义。