Roth 401(k)账户于2006年首次出现在退休投资界。是由2001年经济增长和税收减免和解法Roth 401(k)是一个雇主赞助的投资储蓄账户,以Roth IRA为蓝本,允许员工用税后资金为退休储蓄。 

参与者403(b)计划也有资格参加罗斯帐户。 

尽管向Roth 401(k)供款的能力原定于2010年底到期,但2006年养老金保护法使Roth 401(k)永久化。 

关键要点

  • Roth 401(k)计划是雇主赞助的一项储蓄计划,它让雇员可以选择在退休后投资税后的美元。
  • 2021年的供款限额为50岁以下人士19500美元,50岁及以上人士26000美元。
  • 尽管您为您的供款缴纳税款,但如果您在59岁½;之后提取的款项至少已为您的账户提供了五年的资金,那么您的取款将是免税的。
  • 与罗斯个人退休账户不同,你必须从72岁开始从罗斯401(k)账户领取RMD。但是,在2020年3月COVID-19大流行期间通过了CARES法案之后,RMDs将在2020年底暂停使用。
  • 目前税收较低或退休后预期缴纳较高税收的人可以从开设Roth 401(k)计划中受益。

Roth 401(k)福利

与Roth 401(k)相关的好处很大程度上取决于你的观点。从政府的角度来看,Roth 401(k)以税收美元的形式产生当期收入。这与传统的401(k)计划不同,传统的401(k)计划中,投资者的供款会得到税收减免。由于这一扣除,通常会损失给IRS的资金仍留在账户中;递延税款直到他们被撤回。  ;

从投资者的角度来看,该账户预计将随着时间的推移而增长,原本因税收而损失的资金将转而花在为投资者工作的所有这些年。政府还希望这些资产能够增长,因为当资金从账户中取出时,税收递延就结束了。实质上,政府今天给你减税,就是希望将来能有更多的钱来征税。

罗斯401(k)的做法是相反的。你今天挣的钱今天要交税。当您将这笔税后资金存入您的Roth 401(k)账户时,如果您的账户至少已获得五年的资金,您在59岁½;之后提取的款项将免税。 退休期间免税的前景对投资者很有吸引力;

今天缴税而不是延期缴税的前景对政府很有吸引力。事实上,它是如此具有吸引力,以至于立法者们已经讨论过取消传统的可扣税ira,并用Roth 401(k)和Roth 401(k)等账户取而代之罗斯个人退休账户 .

规则

与Roth个人退休账户不同,Roth个人退休账户有收入限制,限制部分投资者参与,Roth 401(k)账户没有收入限制。投资者可以向罗斯401(k),传统的401(k), 或者两者的结合,假设两者都是由雇主提供的;

但是,无论您选择传统账户还是Roth账户,或两者兼有,供款限额都保持不变。2021年的供款限额为19500美元,如果您年满50岁,还将额外增加6500美元。 

与Roth或传统的个人退休账户相比,Roth 401(k)的供款限额是一个优势:2021年,你可以向这些账户供款的总额为每年6000美元(如果你50岁或以上,则为7000美元)。 

关于你选择哪种计划的决定很大程度上取决于你的个人财务状况。如果您希望退休后的税率高于工作年限,则Roth 401(k)可能是一个不错的选择,它将在您退休时提供免税取款;

大多数投资者退休后的税率会下降,这似乎是很直观的,但退休人员的减税额往往会减少,而且未来的立法也会带来潜在的影响,这可能导致税率提高。考虑到未来税率的不确定性,目前所得税税率较低的年轻员工可能会考虑投资Roth 401(k)等税后项目,基本上锁定较低的税率。

需要考虑的因素

有许多因素可能会影响您是否决定开设Roth 401(k)。

  1. 贵公司可能不会提供Roth 401(k)。这样做对雇主来说是自愿的,为了提供这样一个计划,雇主必须建立一个跟踪系统,将罗斯的资产与公司目前的计划分开。这可能是一个昂贵的提议,你的雇主可以选择去做吧。
  2. 与Roth IRAs不同,Roth 401(k)参与者受到要求的最小分配在72岁时,这迫使投资者接受分配,即使他们不需要或不想要。 ;
  3. 分配要求可以通过翻滚但这样做是一个行政上的麻烦,立法者可能会在任何时候改变规则,禁止这种转移。
  4. 同时拥有Roth和传统的401(k)计划可以让你从免税和/或递延税款账户中取钱,这可以帮助你管理退休时的应税收入。

您的雇主向您的Roth 410(k)缴纳的任何对等供款必须存入传统的401(k)账户。

底线

明智的做法是,在做出投资Roth 401(k)计划的决定之前,先评估一下你目前的税率和未来的预期税率。现在的税率比你以后预期的要低,这使得这类账户很有吸引力,但如果情况正好相反,那么递延税款计划可能是更好的选择。同时,请记住,传统401(k)账户中持有的资产不能转换为Roth 401(k)。