401(k)计划,这可能是一个挑战,找到一个合适的你和你的情况。好消息是你可以有不止一个。 

关键要点

  • Roth和传统的IRA在纳税方面有所不同,无论是在您缴费时(Roth)还是在退休时提取(传统)。
  • 如果你只能投资于一种类型的退休账户,那么在与雇主匹配的401(k)计划中,你的钱可能增长最快。
  • 如果你可以投资于多种类型的退休账户,考虑如何获得最大匹配和最优惠的税收待遇。

从前,退休金和社会保障福利足以支付退休期间的开支。今天,没那么多。取而代之的是,大多数人用各种提供税收减免和其他福利的退休计划为自己的工作年限提供资金。

以下是在选择投资账户时需要考虑的不同情景和因素。

罗斯爱尔兰共和军与传统爱尔兰共和军

个人退休账户或个人退休账户是税收优惠账户,持有您选择的投资。ira主要有两种类型:传统ira和Roth ira。你必须有收入,工资,薪金,和类似的贡献。 

IRA的限额和税收优惠由国税局(国税局)。供款限额传统IRA罗斯个人退休账户都是一样的。在2020年和2021年,您每年最多可以缴纳6000美元,如果您在纳税年度结束时年满50岁(或以上),还可以再缴纳1000美元。 

你必须采取行动要求的最小分配(RMDs)从传统的个人退休帐户,这是计算每年提取。河流的通过安全法案到2020年,美国国会将需要开始服用RMDs的年龄从70岁提高到72岁。 

相反,Roth IRA在所有者的生命周期内没有RMD。这使得罗斯共和军成为良好的财富转移工具因为你可以把整个帐户和它的税收优惠传给你的继承人。 

然而,在2019年12月31日爱尔兰共和军所有人死亡后,美国国税局对指定受益人的最低分配规定进行了修改。所有的资金必须在爱尔兰共和军所有者去世后的第十年年底前分配。某些合格的指定受益人也有例外,如配偶。 

如果你有资格申请这两种个人退休账户,做出选择 通常取决于你现在或退休后想交税的时间。

传统爱尔兰共和军收入限制

有了传统的个人退休账户,你就可以享受先期税收减免,你可以扣除你的供款,但是你退休时提取税款.一个警告:只有在你和你的配偶没有401(k)或其他退休计划的情况下,你才能全额扣除你的供款。否则,您的扣除额可能会减少或取消,这取决于您的收入。 

以下是美国国税局对2021年供款限额的汇总: 

2021年传统个人退休账户扣除限额
如果你的申请状态是。。。 你的修正AGI是。。。 然后你可以…
单身、户主、符合条件的寡妇(er)、已婚、共同或单独申请配偶双方都不在工作计划的保障范围内 任何金额 全额扣除你的供款限额
已婚或符合条件的寡妇(er)你在工作的时候有个计划 105000美元或以下 全额扣除你的供款限额
  10.5万元以上12.5万元以下 部分扣除
  125000美元或更多 不扣除
夫妻共同申报你的配偶在工作中有保险,但你没有 198000美元或更少 全额扣除你的供款限额
  19.8万元以上20.8万元以下 部分扣除
  208000美元或更多 不扣除
单身或户主你在工作的时候有个计划 66000美元或更少 全额扣除你的供款限额
  超过66000美元但低于76000美元; 部分扣除
  76000美元或更多 不扣除
已婚分报任何一方都有工作计划 低于10000美元; 部分扣除
  10000美元或以上; 不扣除

罗斯爱尔兰共和军收入限额

有了Roth个人退休账户,您的供款不可免税,但合格的分配是免税和罚款的。什么是“合格”;?自您第一次向Roth捐款起,必须至少有五年了,并且下列情况之一也必须成立: 

  • 您已年满59岁;。
  • 你有残疾。
  • 您正在使用分配购买第一套住房(终身限制:$10000)。
  • 您已经死亡(您的受益人收到分配)。

与传统的ira不同,Roth ira对供款有收入限制。简言之,如果你赚了太多的钱,你就不能为一个罗斯做贡献。限制是基于你的调整后总收入以及您的申请状态: 

2021年罗斯爱尔兰共和军收入限额
备案情况 改良AGI 出资限额
已婚或符合条件的寡妇(er) 低于198000美元; 6000美元(如果你50岁或以上,7000美元)
  198000至208000美元 减少
  208000美元或更多 不合格;
单身、户主或已婚单独申报(一年中任何时候你都没有与配偶同居) 少于125000美元 6000美元(如果你50岁或以上,7000美元)
  125000至140000美元 减少
  140000美元或更多 不合格;
已婚单独申报(如果您在一年中的任何时候与您的配偶住在一起) 低于10000美元; 减少
  10000美元或更多 不合格

为了帮助你决定投资哪个爱尔兰共和军,看看你现在的情况税级 与你退休期间的预计税率相比。试着根据哪个计划来选择税收更低、收入更多的计划(当然,确定这可能不是一件容易的事情)。

一般来说,如果你希望退休后能享受更高的税率,或者你希望在账户中有可观的收入,那么Roth是更好的选择。只要你接受合格的分配,你就永远不会为收入缴税。 

401(k)计划

与个人退休账户一样,401(k)计划也是税收优惠账户,用于为退休储蓄。但不是由个人设立(这是爱尔兰共和军的“我”),而是由雇主提供。 

注意401(k)是固定缴款计划. 员工通过自动代扣工资向其401(k)s供款。雇主也可以通过所谓的雇主匹配来增加收入。 

例如,你的雇主可能会为你贡献高达5%的薪水,只要你自己至少投入这个数额。如果你的雇主提供了一个匹配,尽你所能最大限度地发挥你的贡献,以获得匹配-这基本上是免费的钱。

401(k)供款限额

2021年,你最多可以为401(k)计划缴纳19500美元,如果你年满50岁或以上,则可以缴纳26000美元(因为有6500美元的补缴)。 

雇主也可以出资。2021年,雇员和雇主的共同供款限额为58000美元,如果你年满50岁,则为64500美元。 

这些高供款限额是401(k)计划相对于传统和Roth ira计划的一个优势。 

如果你能为401(k)计划捐款呢or爱尔兰共和军?

这可能是你有资格作出传统的个人退休账户或罗斯个人退休账户供款以及工资递延供款401(k)计划。但你可能负担不起两者。

你必须决定什么对你最有利,使一个,两个,或所有三个工作。如果您可以选择同时为传统的401(k)和401(k)缴费,那么以下一些概念也可以适用罗斯401(k) .

让我们看看凯西,他在A公司工作,有资格将工资推迟到A公司的401(k)计划。凯西的年薪是5万美元,他每年可以出资2000美元,他决定把这笔钱存入一个账户,以避免收取过高的费用。因此,凯西必须决定是为401(k)计划捐款还是为个人退休账户捐款在财务上更有意义。

如果有公司匹配

如果A公司提供对等捐助 对于凯西的工资递延供款,401(k)将是更好的选择。下面是他10年来账户的增长情况,假设凯西每贡献1美元,雇主匹配1美元,最多占他工资的3%。

这意味着凯西将获得1500美元(50000 x 3%)的对等捐款。再过10年,他的401(k)计划将比爱尔兰共和军增长得快得多。

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Julie Bang图片©Abcexchange 2020

如果没有公司匹配

如果A公司没有为其提供的401(k)计划提供相应的供款,凯西在决定是否投资401(k)计划前应考虑以下问题:

有哪些投资选择?大公司通常将投资选择限制在共同基金,债券,和货币市场工具 . 规模较小的公司可能也会这样做,但通常更倾向于允许投资自我导向。

这意味着参与者可以在股票、债券、共同基金和其他可用的投资中进行选择,类似于市场上可用的投资选项自导IRA. 如果对401(k)计划的投资有限,凯西可能会做得更好有助于个人退休账户 ,这将提供更广泛的投资选择。

费用是多少?一个热点问题是向401(k)账户收取的费用 . 这些并不像向个人退休账户收取的费用那样明显,这导致许多参与者相信401(k)费用是最低的,甚至根本不存在。

凯西需要研究适用于公司401(k)计划的费用,并将其与适用于爱尔兰共和军的业务和贸易相关费用进行比较。

401(k)基金是否可用?虽然退休储蓄的目的是积累到退休,但有时会出现让参与者别无选择,只能提取or贷款 从他们的退休账户里。

一般来说,401(k)计划中的资产不能提取,除非参与者经历了触发事件.但是,如果A公司的计划有贷款功能,凯西可以从他的账户上贷款并在五年内(或更长时间内,如果贷款用于购买主要住房)偿还。 

爱尔兰共和军的资产技术上可以随时提取。但是,如果您的年龄在59½;以下,您的分配将被视为应纳税所得额,并且可能需要缴纳10%的附加税(或罚款)。但是,除了倾翻但这笔钱不能偿还给爱尔兰共和军。 

专业管理的成本是多少?如果凯西不精通投资管理或没有时间妥善管理他的计划投资,他可能需要专业人士的服务投资顾问. 那个人可以确保他的资产配置 与他的退休目标一致。

如果凯西的雇主提供这些服务作为其员工福利计划的一部分,凯西将不会产生额外的费用,让专业人士管理他的投资。除非雇主将该等服务扩展至个人退休账户以外的资产,否则个人退休账户可能无法享受该等津贴雇主赞助计划 .

这些要点值得考虑,即使对401(k)账户进行了对等供款。但如果没有匹配,这些问题的答案可能会让凯西得出结论:个人退休账户的储蓄收益大于401(k)养老金。

减税呢?对401(k)的供款减少了应纳税所得额。对传统个人退休账户的供款也是如此,但是那些受雇于一家有退休计划的公司的人,比如凯西,都受到收入限制,即供款的多少可以扣除,如上所述。 

当然,对Roth个人退休账户的供款根本不可以免税;Roth个人退休账户的好处是退休时的取款不需要纳税,不像从传统的个人退休账户或401(k)账户取款。 在选择退休计划时,弄清楚今年减税有多重要。

如果你能为401(k)和个人退休账户供款呢?

现在,让我们来看看TJ,谁负担得起资助她401(k),传统的个人退休账户和罗斯个人退休账户 . 如果她能负担起所有账户的最高供款,那么她可能就不必关心如何分配她的储蓄了。

但我们假设TJ今年只能省下7000美元。凯西(上文)的考虑要点也适用于TJ。此外,TJ可能需要考虑以下因素:

获得最大匹配

如果正在对401(k)计划进行匹配供款,请考虑需要向该计划供款的最大金额,以便获得最大可用匹配供款。

例如,假设TJ的薪酬是每年80000美元,匹配值为1美元,最高为薪酬的3%。她将需要至少为她的401(k)计划捐款2400美元,才能获得2400美元的最高可匹配捐款。

在ira之间选择

如果TJ将2400美元存入401(k),她将有4600美元的存款留给她的个人退休账户供款。她将不得不做数学(或与她的税务顾问核实),以了解她传统的个人退休账户缴款将是多少免税额 她决定选择罗斯个人退休账户,传统的个人退休账户或者两者的一部分。

不管她怎么决定,她对两个IRA的总供款不能超过该纳税年度的限额。 

如果您有多个个人退休账户,您的个人退休账户供款总额不能超过当年的6000美元(如果您年满50岁或以上,则为7000美元)限额。

先资助哪个

通常情况下,最好在年初向退休账户缴款,或从年初开始每月向退休账户缴款一点,以便资产能够尽快开始累积收益。

还要考虑如何做出相应的贡献。一些公司在纳税截止日期结束时一次性缴纳,而其他公司则全年缴纳。如果后者适用,最好在年初向401(k)计划缴纳工资递延供款。

其他需要考虑的问题

除上述要点外,您还应考虑其他因素,如:

年龄和退休年限

在决定适当的资产配置时,你的退休期限和年龄总是重要的考虑因素。但是,如果你至少50岁,参加一个包括追赶贡献功能可能是一个有吸引力的选择,尤其是如果你在积累退休储蓄方面落后的话。 

如果你就是这样的人,那么选择参加一个带有补缺功能的401(k)计划,可以帮助你每年增加更多的储蓄。ira也有赶超功能,但你只能增加1000美元,而不是6000美元。 

为退休账户提供资金的目的

虽然退休账户通常是用来为你的退休年提供资金的,但有些人计划把这些账户留给他们自己的账户受益人 .

在这种情况下,您必须考虑是否要将免税资产留给您的受益人,以及您是否要避免采取会降低您账户余额的最低分配额(RMD)。Roth IRAs和Roth 401(k)s允许您在缴纳初始供款时纳税。对于Roth IRA,RMD规则不适用于IRA所有者,这允许使用更大的余额留给受益人. 

某些政府实体提供员工特别退休计划 .

底线

对于那些有资格为多种类型的退休账户提供资金,并且有钱为所有账户提供资金的人来说,选择不是问题。对于那些没有钱为多个账户提供资金的人来说,选择最佳的选择可能是一个挑战。

在许多情况下,归根结底,这取决于你是更喜欢在Roth IRA的后端享受税收优惠,还是在传统IRA的前端享受税收优惠。账户的最终目的,如退休与房地产规划,也是一个重要因素。称职的退休计划 顾问可以帮助人们面对这些问题做出实际的选择。