什么是9465表格:分期付款协议申请?

每年,许多美国人提交他们的纳税申报表,发现他们欠的所得税比他们能立即支付的更多。此外,许多纳税人还欠债补税 不知道如何偿还他们的税款。

幸运的是国税局美国国税局(IRS)有一项计划,允许纳税人按月分期纳税,而不是一次性的大额纳税。如果您发现自己处于这种情况,向美国国税局提交9465表格:分期付款协议申请将允许您执行分期付款协议。但请记住,在您付清所欠税款之前,逾期余额的罚款和利息仍将累积。 

关键要点

  • 欠税但不能一次性付清的纳税人,如果符合一定条件,可以提交9465表格,建立分期付款计划。
  • 一般来说,分期付款计划必须在72个月或更短的时间内完成,这取决于你欠了多少钱。
  • 如果您欠50000美元或更少,也可以避免提交表格9465,而是填写在线支付协议申请。
  • 在这两种情况下,罚款和利息逾期余额仍将累积,直到你还清它。

谁可以提交9465表格:分期付款协议申请?

纳税人不能支付他们的纳税义务,可以提交表格9465,以建立一个每月分期付款计划,如果他们符合某些条件。任何欠缴金额不超过1万元的纳税人,其分期付款计划申请将自动获得批准,并符合以下规定:

  • 纳税人必须提交所有过去的纳税申报表才能符合本协议的要求
  • 在过去五年内没有签订分期付款协议
  • 不能在到期时全额交税
  • 必须能够在三年内付清全部未付余额

如果您的欠款超过50000美元,则您不能以电子方式提交,并且需要以书面形式返回填写完整的IRS表格9465,并附上原始签名。您可以在提交时将其附在您的纳税申报表的前面。表格也可随时自行提交。 

任何欠款超过50000美元的纳税人也必须提交;表格433-F:收款信息表还有9465表格,这也是不能在线完成的。 

从何处获取表格9465:分期付款协议申请

表格9465的所有页面可在国税局网站上查阅。 

如果您欠50000美元或更少的税款、罚款和利息,也可以避免提交9465表格,而是填写在线支付协议(OPA)申请。 

Form 9465
9465表格。

拖欠分期付款计划的纳税人可以申请恢复,但他们不能通过创建一个新协议来忽略以前的协议。

谁不应该提交表格9465:分期付款协议请求

根据与美国国税局签订的分期付款协议已经付款的个人没有资格使用9465表格,如果他们需要安排额外金额的支付,必须通过1-800-829-1040联系美国国税局。也应该打电话而不是填写9465表格的个人包括破产想做一个妥协要约. 

不管你能不能用9465表格,实际上多种解决方案如果你收到国税局的意外账单,你可以试试。 

提交表格9465时的特殊考虑

设置分期付款计划

一般来说,还款需要在72个月或更短的时间内完成,这取决于你欠了多少钱。 国税局不允许纳税人免费建立分期付款计划。同时收取一次性安装费。金额取决于你的支付方式。以下是选项:

  • 31美元,如果您建立了在线支付协议,并通过直接借记进行支付
  • 107美元,如果您没有建立在线支付协议,但通过直接借记支付
  • 149美元,如果你建立了一个在线支付协议,但不通过直接借记支付
  • 225美元,如果你没有建立在线支付协议,也没有通过直接借记支付

如果你为你所欠的钱设立了工资扣除额,你还需要填写国税局的表格表格2159:工资扣除协议 我也是。

美国国税局免除了低收入个人直接借记支付的31美元在线设置费。如果低收入纳税人不通过直接借记支付,他们也会减少支付费用——43美元而不是149美元,或者可以完全免除费用。 

如果美国国税局最初决定你不符合资格的减少费用,你可以要求它重新考虑备案表格13844分期付款协议使用费减免申请表. 

修改或终止分期付款协议需要89美元(低收入纳税人43美元)。此外,利息和罚款适用于未付余额,直到它被付清。 

欠税罚款

国税局每天收费复配短期利率联邦基金利率加3%,按季度计算。除收取利息外,美国国税局还将对每月或不足一个月的未付余额处以0.5%的罚款,最高不超过25%。对于按时申报并采用分期付款方式的纳税人,分期付款方式生效后每个月的罚款减至0.25%。 

罚款和利息总额很容易达到每年9%至12%,纳税人必须准备好在本金余额之外支付这一数额。因此,我们强烈鼓励纳税人尽可能多支付月供。

处罚示例

弗雷德在2021年4月申报了2020年的税收,总共欠了7000美元。他提交了表格9465和他的回报,并建立了36个月的分期付款计划。如果联邦基金利率为3%,美国国税局将对弗雷德的未偿余额收取6%的利率。

如果未提交罚款是0.5%,那么他还将每年支付另外6%的罚款,直到结清余额——7000美元的12%是840美元,尽管随着本金的偿还,这一金额将按月减少。

支付方式

纳税人有几种支付方式。他们可以寄个人支票、本票或汇票。此外,他们可以从银行账户直接借记或用信用卡付款。这个电子联邦纳税系统(EFTPS)也可以使用(这需要单独注册)。但是,要记住的一个关键因素是,必须在协议中规定的每个月的日期之前绝对、积极地付款。 

付款可以在每月的1号到28号之间进行。如果协议规定纳税人必须在每月15日前付款,但未付款,则立即视为违约。因此,那些通过支票或汇票建议在到期日前至少7至10个工作日邮寄付款,以确保及时收到。 

不过,美国国税局现在已经升级了网站,允许纳税人在线修改分期付款协议。个人现在可以修改他们的付款日期,甚至他们的协议条款,包括付款方式和其他细节。授权代表也可以访问该网站,并代表他们的客户这样做。 

分期付款的好处

分期付款的好处是显而易见的:它使纳税人有更多的时间以有序的方式付清他们的联邦税。只要该协议的条款得到遵守,纳税人能够支付他们的款项,任何由国税局或私人征收机构征收的努力将停止。符合条件的个人还可以获得延期六个月如果他们有一定的经济困难,他们可以提交纳税申报表并可能支付他们的税单。 

底线

欠缴税款的纳税人不必担心如何纳税。分期付款协议的申请过程相对来说是快速和无痛的,尽管随着时间的推移,罚款和利息可能会增加。无法支付联邦税单且未与美国国税局达成协议的个人可能会受到美国国税局征收流程的影响,其罚款和利息可能高于他们事先安排分期付款的情况。有关更多信息,请咨询IRS议题202:纳税选择. 

您可以访问表格9465 从国税局网站或致电1-800-829-1040。