分项减税这使许多美国工薪阶层有机会获得更多的收入,而不是把辛苦挣来的钱交给政府。对于那些做好记录长期以来,扣除额对他们意味着更多的钱,而对穷人意味着更少的钱内部评论服务 (国税局)。

关键要点

  • 如果你不接受所得税的标准扣除额,错过一个逐项扣除可能会让你损失美元。
  • 根据2017年《减税和就业法案》对税收减免的规则进行了修改,取消了部分费用减免,同时允许对其他费用进行逐项列出。
  • 与工作相关的支出、居者有其屋以及慈善捐赠都是获得扣除额的简单方法。下面我们将介绍一些经常被忽视的问题。

减税和就业法案规则改变

2020年,考虑逐项列出的决定带有一个很大的警告,这是由于2017年减税和就业法案(TCJA). 在你费心填写那张表格之前,请记住,标准扣除额在2018年大幅增加,但现在都增加了一点。2020年,个人和已婚个人单独申报的标准扣除额为12400美元,户主为18650美元,已婚夫妇联合申报或符合条件的寡妇(er)s为24800美元。对于2021纳税年度,标准扣除额将再次上升至12550美元、18800美元和25100美元。 

请注意,TCJA还取消了个人豁免所以你应该把这个因素考虑到你的计算中。这项法律还取消或改变了2017年你可以享受的一些税收减免的规定。另一方面,TCJA不再根据您的要求限制总体分项扣除额调整后总收入(AGI),这至少是项目化者的一个积极变化。 

如果您在新税单下的分项扣除总额低于上面列出的金额,您最好采用标准扣除额。如果没有,请继续阅读,了解最容易被忽略的分项扣除额,以及它们如何帮助您节省更多的钱。

演绎你的家甜蜜的家

拥有一个家可以给你带来巨大的财富税务注销每年,包括点数你买房时付的钱按揭利息扣除额.你也可以扣除你在家中居住期间缴纳的房产税。以下是注意事项:对于2017年12月15日当天或之后办理的抵押贷款,新税法允许您扣除最高75万美元的贷款利息(对于较旧的贷款,限额为100万美元)。 

请注意,如果您的住房贷款超过75万美元(或100万美元)的限额,您仍然可以扣除与您的贷款部分相关的抵押贷款利息,直至该金额。

此外,纳税人对州税和地方税(SALT)的扣除额仅限于10000美元(如果已婚单独申报,则为5000美元),这是财产税加上州税和地方所得税或销售税的组合。扣除私人按揭保险保费在2020纳税年度已经收回。 

当你卖掉你的房子,你也得到一些税收优惠。你可以扣除财产税以及你在出售前一年所付的按揭利息。如果你是现役军人,你甚至可以扣除搬家费.您还可以扣除您的房屋卸货费用、您向房地产代理支付的任何佣金以及您在交割时支付的任何费用,如法律或托管费用,以及修理或改进的费用。但这些并不是真正的税收减免,它们是从销售价格中扣除的,这有助于降低你的收益,减少你的资本利得税。 

开车回家免税

你买汽车时要交销售税。一些州继续每年向你征税,正如肯塔基州所说,“在公路上使用机动车的特权。” 大多数州还发出通知,要求他们缴纳税款,以登记您的汽车每年。在你的车上贴上新的贴花后,你也许可以提交收据,并把这笔钱加到你4月份的个人财产税扣除额中。

如果您所在的州根据您的汽车价值计算车辆登记的百分比,您可以扣除该百分比作为您个人财产税的一部分。根据您的汽车重量计算的车辆登记百分比不可免税。例如,在新罕布什尔州,汽车登记的一部分是可扣除的(市政部分是根据价值计算的),一部分是不可扣除的(州部分是根据重量计算的)。 

房车或船也一样,检查登记文件,看看你是否也在缴纳房产税,记住总盐税上限为10000美元。 

以德报德

你把你的紧身牛仔裤和马车轮咖啡桌捐给了亲善,这反过来又通过增加你的收入减少了你的税收慈善扣除当您捐赠价值超过5000美元的物品(或一组物品)时,美国国税局要求您提供“带申报表的合格物品评估”。对于电子产品、电器和家具等物品,您可能需要向专业人士支付费用,以评估您捐赠的价值。 

对于2020年的申报者,由于冠状病毒大流行和由此产生的关怀法案,纳税人谁不逐项也允许高达300美元的扣除额为慈善捐款在2020年。此外,对2020年向慈善机构捐款的纳税人,60%的AGI限制被暂停。

个人可以选择扣除其2020年AGI的100%(通常从60%扣除)。公司可以从以前的10%的限额中扣除最多25%的应纳税所得额。此外,CARES法案第2204节允许未逐项列出扣除额的合格个人扣除300美元合格慈善捐款作为“线上”扣除额,即作为确定2020纳税年度调整后总收入(AGI)的调整额。 

资本收益-财产捐赠,如增值股票,仅限于AGI的30%,并且您不能再为使您有权获得大学体育座位的捐赠申请扣除。检查国税局出版物526 更多细节。

为慈善事业旅行

如果你是那种喜欢把空闲时间捐给志愿服务的人,你可以掏出自己的钱包去参加你最喜欢的慈善活动,你可以把这些费用加到你的慈善扣除额中(但不是价值、时间或服务)。旅行的主要目的必须是为了慈善事业,而不是度假。根据美国国税局的规定,要获得资格,您必须在整个行程中“真实且实质性地值班”; 

无论你是乘坐公车还是自己开车,你都需要有良好的慈善活动记录:保留公共交通收据或汽车里程记录(慈善组织的收费标准为每英里0.14美元),以及停车和过路费收据。  ;

保持健康使扣除额增加了一条腿

保持健康会使你失去一只胳膊和一条腿。国税局允许你扣除医疗费用但仅限于超出AGI 7.5%的部分。因此,如果您的AGI在2020年为50000美元,您只能扣除医疗费用中超过3750美元的部分。如果您的保险公司报销您的任何部分费用,该金额不能扣除。此外,如果保险公司在未来纳税年度为您报销本年度报销的任何部分费用,您需要将报销金额(最多为您扣除的金额)添加为未来年度的收入。 

你付的一部分钱长期护理保险也可以减少你的税收负担。长期护理保险是一种可扣除的医疗费用,美国国税局允许你随着年龄的增长扣除越来越多的保费,但前提是该保险没有得到你的雇主或你配偶的雇主的补贴。 

对…的贡献健康储蓄账户可以免税。如果你只有自己高免赔额健康计划(HDHP),您可以在2020年出资3550美元(2021年出资3600美元)。如果您有家庭HDHP,您最多可以出资7100美元(2021年为7200美元)。

当您去看医生时,还有一个经常被忽视的好处。您可以扣除交通和旅行费用以获得医疗护理,这意味着您可以注销乘坐公共汽车的费用、汽车费用(医疗费用的标准里程率为每英里0.16美元)、通行费、停车费,以及住宿(但不包括膳食)-如果总数超过2020年7.5%的限制。这些费用是有限制的。例如,在医疗旅行期间,每人每晚住宿最多只能扣除50美元。 

如果总额超过2020年7.5%的限额,您还可以扣除任何额外的共同付款、处方药费用和实验室费用,作为医疗费用的一部分。如果你的保险计划没有完全涵盖普通费用和服务,比如治疗和护理服务,国税局允许你考虑这些费用和服务。事实上,国税局对医疗费用范围相当广泛,可以包括针灸和戒烟等项目。 

杂项扣除额(剩余部分)

TCJA规则取消了以前属于“杂项分项扣除”类别的大部分扣除额。其中许多扣除额受AGI阈值2%的限制,这意味着您只能扣除超过AGI 2%的金额。在TCJA下,2%的AGI阈值不再适用,但您不能再扣除以下值。 

  • 未报销的工作费用,如与工作有关的差旅费和工会会费;
  • 未支付的搬家费用,如果你为了一份新工作不得不搬家(例外情况:因军令而搬家的现役军人)
  • 大部分投资费用,包括咨询费和管理费
  • 纳税准备费(编制附表C、E或F的费用除外,这些费用被视为可抵扣的业务费用)
  • 对IRS裁决提出异议的费用;
  • 业余爱好费用
  • 个人伤亡或盗窃损失,除非发生在联邦指定的灾区

以下是您仍然可以扣除的金额:

  • 赌博的损失不超过你赢的钱
  • 为购买投资而借入资金的利息;
  • 创收财产的伤亡和盗窃损失
  • 对某些继承项目的收入征收联邦遗产税,如个人所得税和退休福利
  • 残障人士相关工作费用
  • 学生贷款利息(以2500美元或您当年支付的总利息中较低者为准)

底线

你塞在钱包里的纸条意味着到了纳税季,你的银行账户里会有更多的钱。保留服务的收据,并在一年中保存一个文件,这样你就可以记录下你在商业、慈善和健康方面的最小支出。随着这些费用的增加,最终可能会降低您的税单;