当你的孩子走向成年时,你会面临几个里程碑式的决定,这些决定在一定程度上涉及到帮助孩子变得更加独立和负责的愿望。但您可能没有预料到的一个里程碑,即使它将成为您孩子成长经历的一部分,也是第一个里程碑;所得税 以他们的名义回来。

关键要点

  • 因为孩子们在学校一般不接受如何申报所得税的指导,家长需要教他们的孩子何时以及如何申报所得税。
  • 在某些情况下,如果家属有收入和/或非劳动收入,他们必须提交申请。
  • 申请的其他理由包括欠税、收回代扣税款、获得社会保障抵免、有资格获得收入抵免以及开立退休账户。
  • 在某些情况下,您的孩子可能会被允许不提交单独的纳税申报表,并在您的申报表中包括他们的收入,例如只有非劳动收入(利息、股息或资本利得)。

大多数学生在学校没有被教如何报税,尽管国税局(IRS)为教育工作者提供了一个完整的网站了解税收 .

原因各不相同,从资金不足和学生缺乏兴趣到教育系统普遍无法确定学生需要的技能。投资教育机构FINRA基金会表示,在18岁至34岁的受访者中,只有17%的人具备基本的财务知识,包括如何报税。 

2021年3月17日,美国国税局(IRS)宣布,2020纳税年度所有纳税人的联邦所得税申报到期日将自动从2021年4月15日延长至2021年5月17日。这只适用于个人联邦收入申报表和2021年4月15日到期的税款,不适用于州税款或存款或任何其他类型的联邦税款。这一延期也不适用于个体经营者的季度估计纳税额。 ;

大多数孩子对什么是所得税只有一个模糊的概念,更不用说他们必须遵守的具体规定了。作为父母,通过评估报税要求或获得家长的指导,帮助孩子开始这一成年礼就成为了你的角色税务专业人员 .

这本家长快速指南涵盖了确定孩子何时必须(或应该)归档的基本规则。它还提供了一些建议,帮助您的孩子承担起自己的税务家务在未来的责任。

依亲子女状况

有些人错误地相信他们孩子的家庭地位依赖 意味着他们不必报税。但是,如果您的子女符合下面题为“您的子女必须申报时”一节中的任何测试,受抚养子女的身份不能免除您的子女申报所得税的责任。

您的子女必须:

  • 具有所需的社会保险号码(SSN)
  • 不提交联合申报表(如果已婚)
  • 是您的儿子、女儿、领养子女、继子女、合格的领养子女、兄弟姐妹、半兄弟姐妹、继兄弟姐妹或以上任何一种的后代
  • 在纳税年度结束时未满19岁,如果是全日制学生,则未满24岁,如果是永久和完全残疾的任何年龄
  • 在美国和你一起生活超过半年。

值得注意的是,随着减税和就业法案(TCJA)2017年,取消了对父母和其他有受抚养人的人的个人豁免。 不过,还有其他几个节税机会。其中包括:

当你的孩子必须

在2018年和2019年,对某些子女采用遗产税和信托税等级征税,但在2020年,对于超过一定水平的收入,将采用父母的税率。四项测试确定受抚养子女是否必须申报联邦收入纳税申报表 . 在2020年通过上述任何一项测试的儿童必须提交:

  • 如果孩子只有;非劳动收入(来自投资利息、收益等)1100美元以上
  • 如果孩子只有;收入12400美元以上
  • 如果孩子同时获得了任何非劳动收入总收入 ;(已赚加未赚)大于12400美元或其已赚加350美元,以较小者为准。(基本上,这意味着,如果受抚养子女的非劳动收入超过350美元,并且他们有任何挣得的收入,则必须提交申请,尽管最低门槛为1100美元的总收入)
  • 孩子自雇的净收入是400美元或更多

其他规则适用于盲人儿童,他们欠;社会保障&和;医疗保险 ;未向雇主申报或由雇主代扣代缴的小费或工资税,或从教堂领取工资的人,免征雇主社会保障和医疗保险税。 

如果上述第一个测试要求提交报税表,并且孩子除了非劳动收入之外没有其他收入,您可以通过本文后面描述的选择来避免为孩子单独提交报税表。 

四项测试决定了受抚养子女是否必须向国税局提交所得税申报表。

你的孩子什么时候该归档

您的孩子应该提交;联邦所得税  ;即使出于上述原因不需要返回,如果:

  • 所得税从收入中扣除
  • 他们有资格获得收入抵免
  • 他们欠回扣税(如教育债权人的回扣税)
  • 他们想开个人退休帐户
  • 你想让你的孩子获得报税的教育经验。

在前两种情况下,提交申请的主要原因是在到期时获得退款。另一些则依赖收入,或是利用机会开始为退休储蓄,或是开始学习个人理财。

申报收回代扣税款

有些雇主会自动扣缴缴纳所得税的一部分;表格W-4 ;事先,预计不欠任何所得税(且在上一申报年度不欠所得税)的子女可以申请免税。 如果雇主已经预扣税款,您的子女应提交一份申报表,以获得从IRS预扣的所有税款的退款。

要获得退款,您的孩子必须提交IRS表格1040. (表格1040EZ 由于《减税和就业法案》,以前用于简单个税的,在2018年及以后的纳税年度不再有效。)

申报自营职业收入

您的子女可以使用1040表和附表C(确定利润)申报自雇收入。(与1040EZ表格一样,不再使用附表C-EZ。)如果您的子女拥有400美元或以上的自营职业净收入(或者,如果您的子女受雇于免除雇主社会保障和医疗保险税的教会或宗教组织,则低起征点为108.28美元),则该子女必须提交纳税申报表。 

确定你的孩子是否欠自营职业税(基本上是针对个体经营者的社会保障和医疗保险税),使用附表SE. 您的孩子可能需要缴纳15.3%的自营职业税,即使不需要缴纳所得税。 

申请社保工作学分

当孩子们挣到足够的钱、提交适当的纳税申报表并支付时,他们就可以开始为未来的社会保障和医疗保险福利获得工作抵免联邦保险缴款法(FICA)或自营职业税。在2020纳税年度,您的子女必须赚取1410美元才能获得单一信贷(2021年为1470美元)。他们每年最多可以获得四个学分。 

如果收入来自一份有保障的工作,你孩子的雇主会自动从他们的工资中扣除FICA税。如果收入来自自营职业,您的子女每季度或在申请时缴纳自营职业税。 

申请开立个人退休账户(IRA)

对你的孩子来说,考虑开一家银行似乎为时过早个人退休帐户(爱尔兰共和军)-国税局称之为个人退休安排-但如果他们有收入,这是完全合法的。顺便说一句,挣来的收入可以来自作为雇员的工作,也可以来自自营职业。 

如果你负担得起的话,可以考虑将你孩子的捐款与个人退休账户相匹配。供款总额不得超过子女当年的总收入。这可以让你的孩子开始为退休储蓄,但保留更多的自己的收入。这也教会了他们匹配基金的想法,如果他们有一个合适的基金,他们以后可能会遇到这种情况401(千) 在工作中。

为教育目的备案

申报所得税可以教会孩子们美国税收制度是如何运作的,同时帮助他们为以后的生活创造良好的申报习惯。在某些情况下,它还可以帮助孩子们开始存钱或为将来赚取福利,如上所述。

即使你的孩子没有资格申请退税,想要获得社保抵免,或者开了一个退休账户,学习税收制度的运作方式也非常重要,足以证明你的努力是正确的。

父母需要知道什么

在帮助您的孩子申报所得税时,您应该了解以下几点:

  • 从法律上讲,您的孩子对提交和签署自己的所得税申报表负有主要责任。这种责任可以从任何年龄开始,也许早在您的孩子有资格投票之前;
  • 根据IRS出版物929,&如果孩子因年龄等原因无法提交自己的报税表,则孩子的父母、监护人或其他法律责任人必须为孩子提交报税表;
  • 您的孩子可以收到缺税通知,甚至;已审核。如果发生这种情况,您应立即通知IRS该行动涉及儿童;
  • 根据美国国税局929号出版物,“美国国税局将根据其权限,与孩子的父母或监护人解决此事。”;

在你的报税表上申报你孩子的收入

您的子女可能被允许跳过单独的纳税申报表,并在2020年将其收入包括在您的纳税申报表中,但前提是:

  • 您孩子的唯一收入包括;兴趣, ;股息,和;资本利得 ;(非劳动收入)。
  • 您的孩子在年底未满19岁(如果是全日制学生,则未满24岁)。
  • 你孩子的总收入不到11000美元。
  • 你的孩子将被要求提交一份报税表,除非你进行这次选举。
  • 你的孩子没有提交年度联名报税表。
  • 本年度未缴纳预计税款,且未以您子女的姓名和社会保险号码支付上一年度(或任何修订申报表)的多缴税款。
  • 根据备用预扣税规则,您孩子的收入中没有预扣联邦所得税。
  • 您是父母,在为子女适用特别税务规则时必须使用其报税表。

在您的纳税申报表中使用IRS表格8814.值得注意的是,这样做可能会导致比孩子自己报税更高的税率。这完全取决于你的孩子报告的非劳动收入。 

向您的孩子解释社会保障和医疗保险的基本知识以及在这些项目中获得学分的好处。

与孩子讨论的事情

当你的孩子开始自己挣钱时,马上开始谈论税收。

  • 查看第一个工资单存根。谈论;总收益,任何扣除额对于所得税,以及FICA税(社会保障和医疗保险)的任何扣除额。
  • 告诉您的孩子,根据他们当年的总收入,他们可能会收到代扣所得税的退款,但FICA扣除额不会退还,并将继续从工资中扣除。
  • 这也将是一个很好的时间来解释社会保障和医疗保险的基础知识以及在这些项目中获得学分的好处。
  • 如果你的孩子的自雇收入看起来会超过400美元,那么就这个过程和他们可能需要提交的不同表格进行同样的讨论,以及保留费用收据的必要性和原因。
  • 解释每一份所得税表格上都需要两条信息:纳税人的姓名和姓名税号(TIN)(通常是儿童的社会保险号码)。因为国税局希望这两个项目符合其档案中的数据,提醒您的孩子不要在报税单上使用昵称。
  • 强调纳税申报表通常在每年4月15日前到期,但如果他们准备好并有所有必要的文件,可以提前提交。国税局通常在1月下旬开始接受报税表。
  • 确保你的孩子明白税务记录是保密的,他们不应该把他们留在窥探的眼睛可以看到他们。
  • 鼓励你的孩子在自己的纳税申报表上签字,如果他们有能力的话。提醒他们,他们是在“伪证罪”的惩罚下签字的,这意味着如果他们的返回不诚实,他们将在宣誓后撒谎。
  • 强调注意纳税、按时申报、认真履行国税局义务的重要性。

底线

这是由你来讨论和教你的孩子申报所得税。最好的方法是尽早开始,耐心等待,并仔细引导孩子完成这个过程。尽可能多地解释,但不要觉得你必须解决税法的每一个角落。毕竟,即使是有经验的纳税人,这也可能相当困难。最后,如果你陷入困境,咨询税务专业人士。