税收损失收集是一种策略,可以帮助投资者尽量减少任何税收,他们可能欠资本收益或他们的正常收入。它还可以提高整体投资回报。作为一种策略,税收损失收获 包括出售一项已经失去价值的投资,用一项相当类似的投资来代替,然后用亏本出售的投资来抵消任何已实现的收益。

税务损失提取仅适用于应纳税投资账户。退休账户,如IRAs和401(k)账户增加了递延所得税,因此不需要缴纳资本利得税。

关键要点

  • 税收损失收集是一种策略,可以帮助投资者尽量减少任何税收,他们可能欠资本收益或他们的正常收入。
  • 有时,一项已经失去价值的投资仍然可以帮助你的投资组合;如果一项投资下降,你可以从到期的资本收益中扣除损失,这也有助于提高你的总投资回报。
  • 对于共同申报的已婚夫妇,每年高达3000美元的已实现资本损失可用于抵消资本利得税或普通收入所欠税款。
  • 美国国税局禁止投资者将出售证券的资本损失抵减同一证券的资本收益;这被称为洗牌出售。
  • 一般的规则是,只有当税收收益大于行政成本时,你才应该获得损失。

了解税收损失

投资损失可以用来抵消资本利得税on已实现收益在投资组合中。它也可以用来抵消普通收入的税收。对于共同申报的已婚夫妇,每年高达3000美元的已实现亏损可用于抵消联邦所得税的普通收入。 

即使投资者预计今年不会有任何资本收益,税收损失收获策略仍有好处,因为资本损失可以用来抵消普通收入。此外,亏损也可以结转到未来,用来抵消未来的收益。 

资本损失

有时一项已经失去价值的投资仍然可以帮助你的投资组合。如果投资下降,你可以扣除损失,这也会有所帮助提高你的总投资回报. 例如,假设一个人投资10000美元于交易所交易基金 (ETF)年初。然后这个ETF的价值下降了10%,市值降到了9000美元。这被认为是1000美元的资本损失。

资本损失发生在资产贬值的任何时候。但是,在投资以低于原购买价格的价格出售之前,亏损不被视为已实现。

假设市场逆转,这项投资以10800美元的价格结束了今年的交易。税前,这代表10%的回报率(加上典型的2%股息率 ). 假设该投资者处于最高纳税等级,其税后回报率为9.4%,约占8%的收益,加上约1.4%的股息收益。

然而,如果该投资者决定在最初价格下跌后立即出售投资,并用收益购买额外股份,他们将能够用这1000美元的已实现亏损抵消他们申报的应纳税资本利得或其普通收入的税款。按最高税率计算,这可能为他们节省760美元的所得税。这也将使他们原来1万美元的投资增加7.6%的回报。

使用税收损失收集法,该投资者的投资税后净回报率现在约为16.6%,或等于9%加上7.6%。

税收损失的限制

除了政府制定的规章制度外,这一战略的有效性也有一定的局限性国税局 (国税局)。

洗牌规则

投资者不能用出售证券的资本损失抵减同一证券的资本收益。这就是所谓的洗牌。洗牌规则防止纳税人亏本出售或交易证券,并在出售前或出售后30天内,购买相同的股票或证券或“基本相同”的证券(或购买合同或期权)。如果是洗牌销售,国税局可能不允许您的税务注销。 

对于那些希望收获损失的投资者来说,同时也要避免任何违反wash规则的行为,一种策略是用针对同一行业的共同基金或ETF来替代价值受损的个股。这将允许您在投资组合中保持类似的资产配置。

纳税义务起征点

高达3000美元的已实现资本损失可用于在一年内减少您的应纳税所得额(如果投资者的纳税申报状态为单一的or夫妻共同申报). 那些已婚但分居一年内最多可扣除1500美元。任何额外的损失都可以结转用于未来的纳税申报。 

行政成本

从税收准备的角度来看,每次市场下跌时完成一笔交易可能会很繁重。一般规则是,只有在税收优惠超过管理成本时,才应获得损失;

然而,税收损失和投资组合再平衡 可以很好的互补。定期的再平衡可能是一个机会,以确定滞后的投资,可能是潜在的候选人税收损失收获。

底线

税法创造了一个机会,从事税收损失收集作为一种投资策略。然而,节税不应该减少或阻碍你的投资目标。在某些情况下,这种策略可以提高您的税后回报,从而加快资产积累。

然而,最好的方法可能是采取平衡的策略,经常重新评估你的投资组合,以确保你的所有投资都符合你的目标。