如何降低税收是个人和企业主最关心的财务规划问题之一。这个增加标准扣除额减税和就业法案(TCJA)为许多人提供了税收节约(尽管TCJA确实取消了许多其他分项扣除和个人免税)。应纳税所得额 可以通过一些战略步骤进一步减少。

关键要点

  • 减少应税收入的最简单方法是最大限度地增加退休储蓄。
  • 医疗支出账户和弹性支出账户都有助于减少缴费年份的税单。
  • 对于全职或兼职个体户纳税人来说,仍有一份长长的减税清单,以降低应纳税所得额。

退休储蓄

减少应纳税所得额的最简单方法是最大化退休储蓄 .

公司提供雇主赞助计划例如401(k)或403(b),2021年的税前供款最高可达19500美元(2020年为19500美元)。50岁以上的人可以追赶贡献2021年的6500美元(2020年为6500美元)高于这一限额。 因为缴款是通过工资支票延期的税前支付,所以雇主资助的退休账户中储存的钱是降低税单的简单而直接的方法。

对于那些没有选择通过雇主赞助的计划储蓄的人,向传统的个人退休帐户(爱尔兰共和军)可能是一个明智的选择。2021纳税年度个人退休账户的最高供款为6000美元(与2020年相同),对于50岁及以上的人额外提供1000美元的补缴准备金,这些供款减少了他们的税收。 

拥有雇主资助的退休计划的纳税人(或其配偶)也可以从应税收入中扣除部分或全部传统的个人退休账户供款。根据他们的收入,国税局细则关于他们是否可以扣除多少。 

2019年12月;建立每个社区的退休增强(安全)法案签署成为法律。2019年及之前几年,70岁以上的纳税人不能为退休计划. 从2020年起,年龄限制不再适用。70岁以上的纳税人每年最多可缴纳7000美元,并可获得全额税收优惠。 

考虑灵活的支出计划

一些雇主提供灵活的支出计划,允许在税前将钱存起来用于诸如医疗费用 .

A灵活支出账户(FSA)提供了一种方法,通过将收入的一部分预留在独立账户由雇主管理。雇员在2021年计划年度内最多可缴纳2750美元(与2020年持平)。 

根据使用或损失条款,参与计划的员工通常必须在计划年度结束前支付符合条件的费用或没收未使用的金额。根据一项特别规定,雇主可以通过结转选择权或宽限期为参与的雇员提供更多的时间。 

美国国税局(IRS)发布了新的指导意见,允许雇主在COVID-19危机期间更灵活地制定福利计划,包括针对医疗灵活支出安排(FSAs)的特别规定。如果雇主选择允许这样做(这些规定完全由雇主决定),雇员可以撤销现有的选择,进行新的选择,或者减少或增加现有的选择。此外,雇主可以选择允许员工在2020年结束的宽限期或计划年度结束时,将健康FSA中剩余的未使用金额用于支付或报销截至2020年12月31日的医疗费用。如果你不确定你的选择,请咨询你的人力资源或福利人员。

在结转选项下,员工最多可以将500美元的未使用资金结转到下一个计划年度。在宽限期选项下,员工必须在计划年结束后两个半月内支付符合条件的费用,例如2021年3月15日,该计划年将于2020年12月31日结束。雇主可以提供任何一种选择,但不能同时提供,或者根本不提供。 

A健康储蓄账户(HSA)与FSA类似,它允许税前供款用于以后的医疗费用。HSA只提供给拥有高免赔额健康保险计划的员工,2020年个人缴费最高可达3600美元,家庭缴费最高可达7200美元。与FSA余额不同,HSA供款如果在储蓄当年未使用,则可以进行展期。 

HSAs和FSAs都规定在缴纳税款的年份减少税单。

接受业务扣减

A冗长的扣除清单 仍然可以为全职或兼职自雇纳税人降低应纳税所得额。

A内政部例如,如果住房的一部分被用作专用办公空间,则可以使用简化或常规的方法来计算扣除额,以减少应纳税所得额。个体户也可以扣除一部分工资自营职业税以及医疗保险费用等费用,以降低应税收入。 

企业主或那些有专业,可扣除费用,可以作出即将到来的必要购买或支出的税收年度结束。这对那些购买主要商品的人来说会有很大的不同,因为购买价格可以用来支付业务费用。 

有各种各样的退休储蓄计划个体经营者,包括个人401(k)和简化员工养老金(SEP)IRA . 这两种选择都提供了通过税前供款降低应纳税收入的机会,并允许每年提高供款限额。

这个简单个人退休账户允许在2021年捐款高达13500美元(与2020年持平),另外50岁以上的老人可额外获得3000美元。那个单曲401(k)允许2021年最多19500美元的免税捐款,与2020年持平。SEP IRA允许免税贡献高达补偿的25%,高达58000美元(从2020年起增加1000美元)。 

安全法案对小企业主有影响。该法案鼓励企业主为雇员设立退休计划,如果他们与其他小企业合作提供税收优惠多雇主计划或者欧洲议会议员。 

安全法案还允许更多兼职者从2021年开始通过雇主资助的退休计划储蓄。要做到这一点,工人需要连续三年每年至少投入500小时才能获得资格。 

底线

税制改革取消了大多数纳税人的许多分项扣除,但纳税人仍有办法既为未来存钱,又能削减目前的税单。要想了解更多关于减税和节税的知识,请咨询税务专家。