超过美国国税局规定的年收入上限的高收入者不能直接向一家银行供款罗斯个人退休账户 .

好消息是,有一个漏洞,以绕过限制,并获得税收优惠,罗斯伊拉斯提供。这种策略被称为后门Roth IRA 允许高收入者作出间接贡献。

关键要点

  • 由于美国国税局规定的收入限制,高收入者可能无法直接向罗斯个人退休账户供款。
  • 一个被称为后门Roth IRA的漏洞提供了一种绕过限制的方法。
  • 税收影响将发挥作用,以确定这一战略是否值得你。

罗斯爱尔兰共和军收入限额

Roth IRA为退休储蓄者提供独特的税收优惠。存入账户的钱在那一年纳税。但是,当账户所有人提取资金时,大概是在退休后,无论是贡献的资金还是实现的增长,都不需要再缴税。

但是那些调整后总收入 (MAGI)在一定水平以上,他们可以贡献的金额是有限的,或者完全禁止Roth拥有。收入限额每年更新一次。

  • 对于2020纳税年度,单身和户主申报人如果拥有12.4万美元至13.9万美元的MAGI,可以缴纳有限的金额。共同申报的已婚纳税人,如果他们的MAGI在196000美元到206000美元之间,可以缴纳有限的金额。
  • 对于2021纳税年度,限额如下:MAGIs为12.5万美元至14万美元的单身和户主申报人可以缴纳有限的金额,已婚纳税人联合申报的收入为19.8万美元至20.8万美元。

收入超过这些最高数字的纳税人根本不能为一个罗斯贡献一分钱。然而,对于那些超过限制的人来说,一切都不会失去。

1:18

如果我的收入太高,无法直接供款,我如何为罗斯个人退休账户提供资金?

后门罗斯爱尔兰共和军战略

取消了10万美元的医疗保险限额罗斯转换2010年创建了漏洞税号这使得高收入的申报人可以合法地使用后门Roth IRA策略向Roth账户提供间接供款。 

后门Roth个人退休账户不是一种退休账户,而是一种将传统个人退休账户或401(k)账户中的资金转换为Roth个人退休账户的策略。

要使用后门Roth IRA策略,您需要采取以下步骤:

  1. 打开一个;退休计划 ;与您的个人账户托管人当然可以。这通常是最容易的,但不是必要的,使用相同的保管人持有您的罗斯转换个人退休帐户或您计划打开您的罗斯。
  2. 对你的传统个人退休账户做出完全不可扣除的贡献。2020年和2021年纳税年度的供款限额为6000美元,外加1000美元追赶贡献适用于50岁及以上人士。这意味着不将您的传统IRA供款报告为您1040的MAGI扣除额,即使您可能有资格扣除。
  3. 接下来,转换传统的个人退休账户余额变成了罗斯个人退休账户. 因为MAGI的捐款门槛不适用于转换,收入限制实际上被挫败了。
  4. 每年重复这个过程,你的三博士太高了,不允许你对你的罗斯个人退休账户做出直接贡献。

税收方案和其他考虑因素

如果你还没有,后门策略最有效有一个传统的个人退休帐户,因为它会让你欠你的贡献没有税。如果你有一个传统的个人退休账户,你已经用你的捐款进行了扣除,但是税收优惠将减少,计算你的税变得更加复杂。 

理解这一点需要时间,但值得注意以下三种情况或与您的同事讨论税务顾问 .

例1:你欠的税是零

你40岁了,年收入20万美元。你开了一个新的个人退休账户,缴纳了6000美元的不可扣除的费用。然后你把这6000美元兑换成罗斯个人退休账户。你没有其他传统的ira。由于您没有扣除您的供款,您的转换税账单为零。

例2:你以前所有的个人退休账户余额都欠税

你的行为和情况与第一种情况相同,只是你也有一个传统的个人退休账户倾翻完全由可扣除供款提供资金的账户。你有一个减税 当你做出这些贡献的时候。

如果你试图将你在IRA的全部金额转换为6000美元的不可扣除供款和剩余的IRA余额,你将有一张税单。你欠了多少钱取决于你的个人退休账户有多大。

如果个人退休账户价值49500美元,则6000美元中的5352美元应纳税:

  • 对传统个人退休账户的不可扣除贡献=$6000
  • IRA展期余额=49500美元
  • 捐款总额加个人退休账户余额=55500美元(6000美元+49500美元)
  • $6,000/$55,500 = 0.108 = 10.8%
  • 6000美元x 10.8%=648美元的非税转换余额
  • 6000美元-648美元=5352美元应纳税转换余额
  • 只有648美元将作为不可征税的部分从总供款中扣除

如果爱尔兰共和军价值3000美元,那么只有1980美元应纳税:

  • 对传统个人退休账户的不可扣除贡献=$6000
  • IRA展期余额=$3000
  • 捐款总额加上个人退休账户余额=9000美元(6000美元+3000美元)
  • $5,500/$8,500 = 0.666 = 67%
  • 5500美元x 65%=4020美元的非税转换余额
  • 6000美元-4020美元=1980美元应纳税转换余额
  • 4020美元将从总供款中扣除,作为不征税

如果你有一个或多个IRA,你的资金与可扣除的贡献,即使后门战略不能阻止你从一个罗斯转换欠税。你不能像前一种情况那样,开第二个个人退休账户,只结第二个账户,不欠税。

顺便说一句,你的罗斯爱尔兰共和军只有6000美元。你的其他个人所得税不会被纳入其中;它们只会被包括在政府的税收计算中。无论使用新账户还是现有账户,都将对税单进行评估。

例3:你只欠一些个人所得税

对于后门Roth转换,政府将仅使用由可扣除供款供资的IRA余额计算税款。如果您有用税后(不可扣除)供款供资的IRA余额,则这些将不包括在内。

假设你和前面的例子一样,年龄相仿,收入也一样。你可以有几个IRA,一部分由可扣除的供款提供资金,一部分由不可扣除的供款提供资金。不过,为了简单起见,假设您只有两个传统的IRA,每种方式一个供资:

  • 爱尔兰共和军1号(6万美元):由可扣除捐款供资
  • 爱尔兰共和军2号(4万美元):由不可扣除的捐款供资

你开了第三个传统的个人退休账户,有6000美元的不可扣除的供款,并将余额转换成罗斯个人退休账户。你的税务计算只包括IRA 1,即IRA的可扣除供款。

  • 对传统个人退休账户的不可扣除贡献=$6000
  • IRA 1=60000美元(可扣除供款的IRA余额总额)
  • $6,000 + $60,000 = $66,000
  • $5,500/$65,500 = 0.9= 9%
  • 6000美元x 9%=540美元的非税转换余额
  • 6000美元-540美元=5460美元应纳税转换余额

后门策略和合格的退休计划

如果您或您的配偶在工作中参加传统的合格退休计划翻车 在税前(可扣除)IRA余额中,当您使用后门策略为Roth提供资金时,您还有另一种方法可以避税。方法如下:

将所有可扣除的IRA转入传统401(k) 在开始转换过程之前工作。然后,打开一个新的个人退休账户,提供6000美元的不可扣除的供款,并将该金额转换为罗斯个人退休账户。您的税单将为零,因为政府在计算后门Roth转换税时不包括合格计划余额。它还将不可扣除贡献的IRA排除在计算之外。

如果可以的话,为Roth 401(k)计划捐款

如果您的雇主提供;罗斯401(k),你没有尽最大可能做出贡献。Roth 401(k)计划允许您在2020年和2021年缴纳高达19500美元的税后资金,退休后可以免税。 

如果你在计划中只向你的Roth账户贡献了5000美元,那么最简单的办法就是在2020年在打开后门IRA之前贡献剩下的14500美元。如果你是50岁以上,你可以额外贡献6000美元的罗斯401(k)。

这条规则的一个可能例外是,如果你对计划中提供的投资选择不满意,并希望在其他地方探索其他选择。

底线

高收入者可以通过后门策略规避对Roth IRAs的贡献限制。如果您没有必须计入您的税单的传统个人退休账户余额,或者如果您的雇主的合格计划允许可扣除个人退休账户余额的展期,那么您的储蓄最多。

顾问洞察

乔希·布雷恩
布雷恩财富管理有限责任公司,贝尔维尤,洗吧。

向Roth个人退休账户供款的一种方法是利用后门Roth个人退休账户转换(如果你的收入超过了限额)。

听起来很复杂?有一点,但理论上,这个过程其实很简单。尽管为罗斯个人退休账户提供资金有收入限制,但转换为罗斯个人退休账户没有收入限制。因此,如果你要向传统的个人退休账户供款,而传统的个人退休账户没有由你的收入决定的供款规则,理论上,你可以转换成罗斯个人退休账户,你所要做的就是全额纳税,最高可达7000美元(取决于你的年龄)。

一旦你把你的个人退休账户转换成罗斯个人退休账户,你就必须支付转换税,但是向前看,你的增长和你从罗斯个人退休账户的分配将是免税的。

Roth IRA转换是一种常用的策略,适用于那些收入高于Roth IRA供款资产限额的人。