当你开始一份新工作时,你通常会被要求填写一份表格W-4表格,或员工的扣缴证明。使用你提供的信息,你的雇主将计算多少钱从你的工资中扣除,以支付你的联邦所得税到期。 W-4的第一部分要求您勾选一个框,说明您是“单身还是已婚单独申报”、“已婚共同申报”还是“符合条件的寡妇(er)”、“或”户主“。本文解释了勾选单身或已婚预扣税框的含义。

关键要点

  • 美国国税局的W-4表格是你开始工作时向雇主提交的,用来计算从你的薪水中扣除多少钱来支付税款。
  • 表格询问你是单身还是已婚,以及你的家属人数(如果有的话)。
  • 一般来说,共同纳税的已婚夫妇从工资中扣除的税款要比单身夫妇少。

单一扣缴与已婚扣缴

W-4表格上的三个方框(单身或已婚单独申报、已婚联合申报或符合条件的寡妇(er)和户主)对应纳税人在提交年度报告时必须选择的申报状态表格1040 纳税申报表。(1040表格将他们分为五类,分别给出“单身”和“已婚”申请,例如,他们自己的复选框。)

有资格成为户主(HOH),纳税人必须是未婚的,而且还要赡养另一个人。 

已婚纳税人可选择共同申报同一份纳税申报表,或分别申报不同的纳税申报表,以两者中较佳的为准更有优势 在他们的情况下。在大多数情况下,提交联合纳税申报表将导致较低的税单。

您在W-4上选中哪个框将决定标准扣除额以及用来计算预扣税的税率。 在所有其他条件相同的情况下,计划共同申报的已婚纳税人将比单身或其他身份的人少按百分比扣缴税款。这是因为已婚纳税人在提交年度纳税申报表时缴纳的税款可能会减少。

例如,在2020纳税年度,单身纳税人和已婚个人单独申报的标准扣除额为12400美元,而已婚个人共同申报的标准扣除额为这一标准的两倍,即24800美元。同样地,单身人士仅对其最初9875美元的收入按10%的最低边际税率征税,而共同申报的已婚夫妇则对其最初19750美元的收入按该税率征税(同样适用于2020纳税年度)。在更高边际税率等级,已婚纳税人继续受益。 

如果您的婚姻状况发生变化,您需要提交一份新的W-4表格,以便您的雇主可以调整您的预扣税。

家属如何融入

美国国税局(IRS)对2020年的W-4表格进行了实质性的重新设计,这是由于减税和就业法案的消除个人豁免 . 所以,如果你几年没填过W-4,你会发现它今天看起来很不一样。

特别是,表格不再要求您计算(或猜测)预扣税免税额。相反,如果纳税人的收入低于400000加元(对于联名申报的婚姻)或200000加元(对于其他申报身份),则指示纳税人将其符合条件的17岁以下子女的人数乘以2000加元,并将任何其他受抚养人的人数乘以500加元,然后在表格中输入这些美元数字。 

利用这些信息,加上你的档案状态,你的雇主会计算出从你的工资中扣除多少。 

其他考虑因素

记住,如果你从薪水中扣除的钱超过了必要的数额,那么你就失去了全年的用武之地,尽管你以后应该把钱拿回来退税. 如果你的代扣所得太少,你可能会面临一大笔税单和一笔不小的罚款欠缴罚款 .

另外请注意,您可以随时向您的雇主提交新的W-4,以调整您的预扣税。特别是,如果您的申请状态从“单身”变为“已婚”,或者反之亦然,您会希望这样做。