一些人担心,如果他们的收入增加到足以将他们推上更高的税率等级,他们的整体实得工资,或净收入,将减少。幸运的是,美国的税收制度并非如此。

关键要点

  • 在美国,税收制度是以边际税率为基础的,不同水平的收入按不同的税率征税。
  • 例如,如果您在2021年的应纳税所得额为42000加元,并且您以单一纳税人身份申报,则前9950加元需缴纳10%的税款,后30575加元将按12%的税率纳税,其余1475加元按22%的税率纳税。
  • 虽然获得更多的收入可能会使你进入一个更高的边际税率等级,但这不会导致较低的净收入。

税级如何工作

美国实行累进税制,使用边际税率 . 因此,当收入增加使你进入一个更高的税率等级时,你只需对超过下一个最高税率等级的收入起征点的部分支付更高的税率。

换句话说,加薪可能会把你的一部分额外收入推到更高的税率等级,但不会导致你的其他收入按这个税率纳税,也不会降低你的实得工资。

边际经济的概念税级用一个例子可能最容易理解。以下是2021纳税年度单个纳税人将支付的税率 

按收入/纳税人申报的单一税率
税率 2021年应纳税所得额范围
10% 0美元至9950美元;
12% 9951美元至40525美元;
22% 40526美元至86375美元;
24% 86376美元至164925美元;
32% 164926美元至209425美元
35% 209426美元至523600美元
37% 523601美元或更多

假设你的应纳税所得额 一年是4万美元,你可以得到2000美元的加薪,你的应税收入是4.2万美元。以前你的最高税率是12%,因为你的收入不超过40525美元。现在你的最高税率是22%。但只有1475美元的收入(42000美元减去40525美元)将按这个税率征税。其余部分将按12%或更低的税率征税。在这里,加上一些舍入,它是如何分解的:

  • 应纳税所得额的前9950加元或995加元的税率为10%。
  • 然后,你将在接下来的30575美元(40525美元减去9950美元)或3669美元的收入中按12%的税率纳税。
  • 最后,你的剩余1475美元或325美元将按22%的税率纳税。

所以,你的总税额是4989美元。总的税率是12%。

现在,假设你没有得到2000美元的加薪。

使用与上述相同的数学,您的税单(收入40000美元)将为4601美元(10%乘以9950美元加上12%乘以30050美元)。

一句话:你2000美元的加薪增加了388美元的税收,但你仍然领先1612美元。

所以,下次你收到加薪时,不要让对税率等级的担忧影响你的热情。你真的会在每一份薪水里赚更多的钱。

顾问洞察

Steve Stanganelli,CFP®;、CRPC®;、AEP®;、CCFS
Clear View Wealth Advisors有限责任公司,马萨诸塞州艾姆斯伯里

取决于你的收入,在之前和之后,你可能处于边际税等级之间的尖峰。通过越线到一个更高的等级,你可能会发现你在替代最低税领域,你也可能失去某些分项扣除。根据收入构成(收入与投资)和金额,您的收入可能需要缴纳6.2%的社会保障税和1.45%的医疗保险税。

更常见的情况是,当你的调整后总收入上升时,你的边际利率会上升。你可能会有更多的现金流入,但你的有效税率会更高。

如果你的收入足够高,你可能会发现你的现金流增加,因为你不再需要支付社会保障。纳税所得额是有上限的。