个人退休账户(IRA)的供款是否可以免税?对我们许多人来说,简单的答案是:你敢打赌!这就是ira的作用。然而,有规则也有限制. 你能否扣除部分或全部个人退休账户供款取决于你的收入,无论你或你的配偶是目前贡献 其他符合条件的退休计划,以及你有什么类型的个人退休账户。

关键要点

  • 对传统个人退休账户的供款可在供款当年扣除。
  • 扣除额有收入上限。
  • 罗思个人退休账户的缴款税是预先支付的,而不是退休时提取的。

了解退休账户和税收减免

首先,一个定义:爱尔兰共和军是众多退休储蓄计划中的一个有资格的“由国税局,这意味着他们提供特殊的税收优惠的人谁在他们的投资。 对于自营职业者来说,他们是税收递延退休储蓄的主要工具。

如果你有一个传统的个人退休账户,而不是罗斯个人退休账户,你可以在2020年和2021年缴纳6000美元,你可以从你的税收中扣除。如果你50岁或以上,你可以再加1000美元。从那里,你需要知道规则和限制。 

如果你有其他退休账户

这6000美元或7000美元是您可以扣除的2020年和2021年合格退休计划所有供款的总额。在工作中拥有401(k)账户并不影响您缴纳个人退休账户的资格,您仍然可以在2020年和2021年扣除最高19500美元的年度供款。

如果你需要分清轻重缓急,那么为你的401(k)账户提供足够的资金来获得最大的收益通常是有意义的对等捐助 从你的雇主那里。但在那之后,加入个人退休账户可以为你提供更多的投资选择,可能比你的401(k)费用更低。

你有哪种爱尔兰共和军?

对a的贡献退休计划,这是最常见的选择,可在纳税年度扣除。在你退休之前,你不会对这些捐款或他们的投资回报欠税。

2020年和2021年,退休计划的应税供款有6000美元的限额。50岁或以上的人可以再捐1000美元。

在美国国税局看来,你对传统个人退休账户的贡献减少了你的应纳税所得额,从而减少了你所欠的税款。

对…的贡献罗斯个人退休账户不可免税。你为你存入账户的钱付了全部所得税。但是,当您退休并开始提取资金时,您将不欠任何供款或投资回报税。

2019年12月,特朗普总统签署了旨在改善美国人退休保障的《建立每个社区促进退休》(SECURE Act)。根据该法案,税收扣除额和基本规则不变。

收入限制

如果工作中没有退休计划,您可以扣除您的供款,而不考虑您的收入。但对于那些收入较高的人来说,如果他们(或他们的配偶,如果已婚的话)在工作中有退休计划,个人退休账户供款的扣除额是有限的。这些限制取决于你的申请状态。 

如果你单独申请

对于在工作中有退休计划的单身人士来说,一旦退休,最高免税额开始缩水调整后总收入(MAGI)在2020年达到65000美元。调整后收入7.5万元及以上的单身人士在2020年没有资格享受减税。 

如果你结婚了

这就是事情变得复杂的地方。为了那些联名结婚 ,如果一个人为401(k)计划供款,最高可扣税供款会有很大差异,而且对于高收入夫妇来说,最高可扣税供款可能会受到限制。

  • 如果做出个人退休账户供款的配偶被工作场所退休计划覆盖,那么扣除额将从调整后的毛收入中的105000美元开始逐步取消,2021年将从125000美元消失(2020年分别为10.4万美元和12.4万美元)。
  • 如果个人退休账户供款人没有工作场所计划,而其配偶有工作场所计划,则2020年的限额从19.6万美元开始,一旦供款人的收入达到20.6万美元(2021年为19.8万美元和20.8万美元),则不允许扣税。

如果你是已婚人士,请分开归档

对于已婚和分开申报的纳税人,无论他们或他们的配偶是否参加雇主资助的退休计划,减税限额都大大降低。如果你的收入低于10000美元,你可以进行部分扣除。一旦你的收入达到10000美元,你就不会得到任何扣除。 

底线

综上所述,如果你的收入低于当年设定的上限水平,而且你没有其他退休账户,你可以做出最高的供款,而且可以全额扣除。

如果你没有资格享受减税,请不要放弃为退休储蓄。原因如下:您可以向传统的个人退休账户供款,即使您不能扣除其中的任何一项或全部,该投资将免税增长,直至退休。请记住,您可以在当年的纳税申报截止日期前缴纳税款,通常是次年的4月15日。 

由于今年2月袭击德克萨斯州、俄克拉荷马州和路易斯安那州的冬季风暴,美国国税局将这些州2020年个人和商业税申报截止日期推迟到2021年6月15日。因此,该州个人的个人退休账户供款限额也被推至6月15日。

2019年12月,特朗普总统签署了旨在改善美国人退休保障的《建立每个社区促进退休》(SECURE Act)。 根据该法案,减税金额和基本规则不变,但值得向税务专业人士核实,以确保您的退休计划是最佳的,如果该法案包含的条款可能有利于您的情况。