什么是附表B:利息和普通股息?

IRS附表B为a税则表这有助于美国纳税人计算利息和股息所得税。此计划使用表格1099-INT和1099-DIV中的信息将正确的数字填充到您的表格中1040纳税申报表 .

关键要点

  • 如果纳税人在一年中收到利息收入和/或普通股息,则必须填写附表B。
  • 附表B还用于向个人报告不太常见的利息形式或公司分配。
  • 广泛可用的税务软件将包括附表B和自动计算,使他们正确地出现在您的1040。

谁必须提交附表B:利息和普通股息?

获得超过1500美元应纳税利息和/或;普通股股利&年内必须填写;美国国税局表格附表B,随附美国国税局表格1040。 

附表B要求纳税人提供每个付款人(如投资公司或银行)的名称以及从每个付款人处收到的利息或股息金额。纳税人必须在表格附表B中报告的信息通常由付款人使用表格向IRS报告,并向纳税人发送一份副本;1099-内景 ;利息和形式1099室股息。纳税人必须向国税局申报他们收到的利息和股息,因为这些收入来源是应税的。 

你在哪里可以得到附表B:利息和普通股息?

美国国税局网站上提供了附表B的所有版本。 

附表B不应用于报告任何免税利息如表格1099-INT所示;该信息应在表格1040中报告。 

Schedule B (2020)
附表B(2020年)。

提交附表B时的特殊注意事项

纳税人可能需要填写附表B的其他不太常见的原因包括:

  • 申报从卖方获得的利息收入抵押贷款借款人将该房产作为其个人住所的。
  • 申报应计债券利息。
  • 申报债券原始发行折扣少于1099-OID表中报告的金额。
  • 以债券的可摊销溢价减少债券的利息收入。
  • 主张排除EE系列或I系列中的权益美国储蓄债券1989年后发行。
  • 报告收到的利息或普通股息被提名人(代表其他人)。
  • 申报在外国帐户上的经济利益或签字权。
  • 报告分发,正在授予人属于,或者转让人外国信托公司。

底线

许多纳税人将需要一个附表B,仅仅是为了保持一个在一年内贷记存款利息的银行账户。投资者也可能不时收到股息。税务软件可简化决定是否需要附表B及在需要时正确填写表格的程序。附表B中的总额转入表格1040,在表格1040中,这些总额包括在计算应纳税所得额. 

有些情况要求纳税人提交附表B,也要求提交其他表格。例如,拥有外国账户或信托的纳税人可能需要提交表格8938,指定外国账户的声明金融资产.