平仓出售是一种交易,投资者出售一种损失的证券,以要求赔偿损失资本损失 ,只在出售后30天内再次回购(或实质上相同的证券)。一些投资者利用这种技术,试图在不限制其证券敞口的情况下实现税收损失。

国税局(美国国税局)建立洗牌规则 阻止亏本出售证券以利用税收减免。该规则禁止在损失情况下出售证券,并在出售前或出售后30天内回购同一证券或实质上相同的证券,或获得回购选择权。

洗牌行动

例如,假设您在11月1日以10000美元的价格购买了100股XYZ technology股票。12月15日,这100股股票的价值已跌至7000美元。所以,你把整个位置实现3000美元的资本损失申请减税 . 然后在同年12月25日,你再次回购100股XYZ科技股票,以重新确立你在该股的地位。根据洗牌规则,损失是不允许的,因为你会在30天内回购证券。

你能避免洗衣服吗?

有一些简单的技巧,你可以使用,以保持自己在市场上的一个特定的安全,直到洗牌期已过。例如,如果你在12月15日卖出了100股XYZ科技股票,那么你就可以购买一种科技交易所买卖基金或技术共同基金虽然由于涉及不同的金融工具,这一策略不会完全复制最初的头寸,但仍保留部分科技行业的持股。如果你愿意,当30天过去的时候 ,您可以继续出售共同基金或ETF,并再次回购您的XYZ股票。当然,你可以在30天期限结束前回购股票,但这样你就无法从最初的损失中扣除税款。