如果你年事已高,负债累累,你可能会担心公司的资金401(千) 债权人可以利用这个账户来偿还你们的债务。

幸运的是,这些资产一般不会被扣押或没收装饰由债权人,如银行,至少只要他们留在401(k)帐户。如果你欠联邦政府的税款或罚款,这一点通常不适用。根据你所处的州,如果你是一个拥有自己账户的小企业主,你的账户也可能会受到攻击独立401(k)。

关键要点

  • 储蓄在合格退休账户(如401(k)计划)中的资金通常不受私人债权人的影响,只要这些资金仍在账户内。
  • 然而,美国国税局可能会在退休基金之后支付税款或其他联邦债务。
  • 法律行动也可能成功地动用401(k)基金,以支付拖欠的儿童抚养费或赡养费。

你的401(k)通常是安全的商业债权人

你的401(k)和其他合格退休计划禁止进入商业债权人根植于他们特殊的法律地位。根据1974年的就业退休收入保障法案(ERISA),您的401(k)中的资金只有在您作为收入提取后才合法地属于您。在那之前,他们在法律上是计划管理员的财产,你的雇主不能把他们交给除你以外的任何人。

这种ERISA保护意味着,即使你申请破产,普通401(k)计划中的储蓄也不会被商业债权人扣押。事实上,对401(k)账户中持有的资金的保护要比个人退休账户中持有的资金的保护更大,而个人退休收入保障制度不包括这些资金,而且这些资金是只保护到一定限度。2005年防止破产滥用和消费者保护法(BAPCPA)在破产的情况下,你的个人退休账户储蓄中的100万美元免予扣押。

然而,值得注意的是,资金只有在你的401(k)账户中才能得到保护。一旦你出于任何原因撤回这些分配,这些分配对债权人来说都是公平的游戏。

单枪匹马的401(k)计划可能更容易受到伤害

独立401(k)计划之所以吸引单身人士公司,部分原因是他们不受ERISA合规要求的约束。然而,它们的缺点是,这些账户没有享受ERISA针对债权人的联邦保护,商业债权人可能比公司担保的对应方更容易获得它们的资金。 

也就是说,你的个人401(k)很可能会受到其他保护,包括保护非ERISA退休账户的州立法。如果你有这样一个帐户,并担心他们的资金被债权人扣押,寻求专业的援助,从财务顾问或律师谁是熟悉的处理独奏401(k)s在你的国家。

联邦政府可以动用你的401(k)基金来缴税,等等

如果您拖欠联邦所得税,您的401(k)不能免于扣押或扣押。一般来说,如果你有资格从你的401(k)中获得分配,即使有罚款,国税局也可以扣押它来解决你的债务。但是,如果由于年龄或其他计划限制,您不允许从您的账户中提取分配,IRS不允许推翻这些规定。

其他各级政府缺乏联邦当局的权力。在很大程度上,你不能被迫用401(k)基金来支付州和地方的收入、财产或其他税收。

虽然这是一个比欠税更不常见的原因,但如果你犯了联邦罪行并被命令支付罚款或罚金,联邦政府也有可能扣押或装饰你的401(k)。此外,如果在民事或刑事判决中发现您的计划处理不当或存在欺诈行为,您可能会被责令退出计划。

虽然国税局可以从你的401(k)获得资金来偿还税款,但州政府和地方政府并不享有同样的权力。

赡养费和子女抚养费可从401(k)中提取

在少数几个债务中,债权人很可能成功地从你的401(k)计划中扣除与家庭债务有关的资金。如果您拖欠未付的子女抚养费或赡养费,法院可能会命令您从401(k)中提取资金以清偿债务。如果你离婚,您的配偶可能有权获得您账户的一部分。 

在这种情况下,提交所谓的合格国内关系订单(QDRO)可能成功地作为“替代收款人”加入您的401(k)计划。如果您严重拖欠这些家庭债务,法院可能会下令将账户中的资金直接支付给您的配偶,而不是您。 

虽然管理QDRO的法律因州而异,但这些命令可能会成功,即使您还没有足够大的年龄提取资金而不受处罚,并且可能允许免除为履行赡养费或子女抚养义务而提取资金所需的处罚。

顾问洞察

唐纳德·P·古尔德
古尔德资产管理公司,加州克莱蒙特。

一般的答案是否定的,债权人不能扣押或装饰你的401(k)资产。401(k)计划受称为ERISA(1974年雇员退休收入保障法)的联邦法律管辖。计划中属于ERISA的资产不受债权人的影响。

一个例外是联邦税收留置权;如果你没有支付所欠税款,国税局可以扣押你的401(k)资产。IRA不属于ERISA,但确实提供了一定程度的债权人保护。

一般来说,爱尔兰共和军的前100万美元资产受到破产保护。除此之外,个别州的法律可以提供额外的保护。