A401(千)是一种合格退休计划 由许多雇主提供,允许雇员从每张工资中存入税前美元到退休账户。雇主可按雇员供款的一定比例支付。当雇员退休时,支付的钱和累积的投资收益提供了收入。

关键要点

  • 选择401(k)计划而不是传统的养老金计划,将未来的供款和投资责任推给雇员,而不是雇主。
  • 国税局并不要求雇主与雇员的供款相匹配,尽管很多雇主是这样做的。
  • 制定退休计划有助于吸引和留住优秀员工。
  • 雇主为401(k)账户供款可获得税收优惠。

如今,大多数私营部门的雇主更喜欢像401(k)这样的固定缴款计划,而不是完全由公司出资的传统养老金。

养老金计划是终身按月支付的,金额以雇员的任期和工资历史为基础。除了明显的财政负担外,该计划还要求雇主管理退休投资和支付系统。

相比之下,401(k)计划和其他固定缴款计划将缴款和投资的责任推给了员工。他们不保证(或“定义”)退休时的固定支出。

最终,这对雇主来说更具成本效益。

美国国税局并不要求雇员缴纳401(k)养老金,但许多雇主是这样做的。“公司匹配”是公司内部的一个关键卖点。一定比例的公司雇员必须参与计划,才能被国税局视为合法。

通常情况下,公司的供款水平是分层的:例如,一个慷慨的匹配可能包括对员工存款的前3%进行一美元对一美元的匹配,然后对下3%的每一美元进行50美分的匹配,最高可达员工总供款的6%。

3%

截至2019年,公司对员工401(k)计划的对等供款中位数。

(资料来源:美国计划发起人委员会第61届利润分享和401(k)计划年度调查)

雇主匹配对招聘来说也是一个有吸引力的好处。如果一个雇员有多家公司的工作机会,而其他公司的工作机会都是相等的,那么401(k)供款匹配可能成为选择一家公司而不是另一家公司的一个因素。

此外,雇主为401(k)账户供款可获得税收优惠。特别是他们的对手可以作为扣除 在他们的联邦企业所得税申报表上。他们通常也免征州税和工资税。

顾问洞察

Charlotte Dougherty,CFP®;
Dougherty&Associates公司,俄亥俄州辛辛那提

雇主提供福利计划,帮助员工感受到价值,并通过税收优惠储蓄为自己和家人建立经济保障。虽然雇主管理、监督和测试计划的成本很高,但提供401(k)匹配方案的首要价值是赢得员工的善意和忠诚,并提供有意义的福利。

雇员可以在递延税款账户中增加储蓄,并将其储蓄乘以雇主的相应美元,这些美元在缴款时也是免税的。如果你有一个401(k)匹配计划作为你的员工福利计划的一部分,明智的做法是充分利用它,因为它是一个重要的工具,建立净值和财务独立的退休年。