尽管有税后资金,但罗斯401(k) 若你们不知道取款规则是如何运作的,那个么这个账户就不能免受税收和潜在的处罚。了解这些要求将使你不至于失去一部分退休储蓄。这些税收和罚款是避免在紧急情况下提款的另一个原因。下面是它的工作原理

关键要点

  • 如果账户所有者至少为59½;并且持有其Roth 401(k)账户至少五年,则可以提取Roth 401(k)账户中的供款和收入,而无需缴纳税款和罚款。
  • 如果账户所有人残疾或在账户所有人死亡后由受益人取款,也可以不受处罚。
  • 转帐到罗斯个人退休账户允许账户持有人避免对罗斯401(k)收入征税。
  • 从roth401(k)贷款,如果允许的话,可以让账户所有者避免税收和罚款,前提是要遵守还钱的规则。

罗斯401(k)s:基础

Roth 401(k)包括传统401(k)和罗斯个人退休账户. 不是所有的公司雇主资助的退休计划提供Roth 401(k),他们是越来越受欢迎 .

不像一个传统401(k),供款是用税后的美元,而不是免赔额,但你退休时不需要缴税。在2020年和2021年,您每年最多可供款19500美元,如果您年龄在50岁或以上,则可供款26000美元。 

Roth 401(k)提款规则

从银行作“合格”提款罗斯401(k)账户,退休储户必须至少在过去五年向账户供款,并且至少59&12;岁。此外,如果账户持有人残疾或账户持有人死亡后,可以提取资金,在这种情况下,资金将流向银行受益人帐户的名称。 

Roth 401(k)账户的条款也规定要求的最小分配(RMDs)必须从72岁开始。如果你在2020年1月1日达到这个年龄,那么这个分布年龄是70½。如果您在70½;岁时仍在工作,您不必从您目前工作的雇主账户中扣除RMD。但是,如果你拥有雇佣公司5%或更大的股份,无论你的就业状况如何,分配必须从72岁开始。 

对59岁以下从传统或Roth IRAs或401(k)s提款的人的处罚从2021年1月1日起重新生效。2020年3月27日,特朗普总统签署了一项2万亿美元的冠状病毒紧急刺激法案,暂停了这些处罚,但只适用于2020年。

与Roth 401(k)s不同,Roth IRA不受所需最低分配的约束。因为对罗斯计划的供款是用税后美元支付的,所以你不需要为合格的分配支付所得税,尽管你仍然需要向美国国税局报告表格1099-R当你报税的时候。 

2020年3月27日,特朗普总统签署了一项价值2万亿美元的冠状病毒刺激法案,称为冠状病毒援助、救济和经济安全法 . 仅在2020年,它就允许从传统或Roth 401(k)中提取高达10万美元的资金,而对59岁以下的人不必支付10%的罚款;。

无条件提款税

如果从不符合上述标准的Roth 401(k)账户提款,则视为提前提款或“不合格”;你可以退出贡献从罗斯401(k)没有支付罚款(或税款,因为罗斯的贡献是税后美元)。但是,如果取款不符合条件,您将为任何收益你退出,可能要提前10%提前支取存款罚金. 

提前提款按非税供款和收入的比例分配。要计算可归属于收益的提款部分,只需将提款金额乘以账户总收益与账户余额的比率即可。如果你的账户余额是10000美元,由9000美元的捐款和1000美元的收益组成,那么你的收益率是0.10($1000/$10000)。

在这种情况下,4000美元的取款将包括400美元的应纳税所得额,这将需要包括在向美国国税局报告的年度总收入中。

Roth 401(k)中的滚动基金

如果你的取款是为了翻车. 如果这些资金只是被转移到另一个退休计划或配偶的计划通过直接滚动,不产生任何附加税。如果展期不是直接的,这意味着资金分配给账户持有人,而不是从一个机构到另一个机构,资金必须在60天内存入另一个Roth 401(k)或Roth IRA账户,以避免征税。 

还有,当你做一个间接滚动 根据美国国税局的规定,归属于供款的分配部分不能转移到另一个Roth 401(k),但可以转移到Roth IRA。分配的收益部分可以存入任何一种账户。

从Roth 401(k)贷款

虽然在59岁之前从Roth 401(k)中提取免税资金是不免税的,但从您的账户中贷款是一种既能满足当前需要又不会减少您退休储蓄的方式。许多401(k)计划,罗斯或传统的,允许帐户持有人贷款10000美元或账户余额的50%,以较大者为准,但贷款不得超过50000美元。 

贷款必须在五年内偿还,一般等额支付至少每季度一次。 好处是你从自己身上借钱,所有的付款和利息都直接回到你的退休账户。但是,如果未能按规定偿还贷款,则可能被视为应纳税分配。

底线

当家庭账单开始堆积或意外开支突然出现时,动用你的退休储蓄在短期内似乎很有吸引力。退休账户,如Roth和传统IRA 而401(k)计划的设计并非为了方便获取。

如果你在不知道规则的情况下突击检查你的退休基金,你可能会因为罚款和纳税而损失一部分储蓄。一个Roth 401(k)账户并不能避免这些问题,尽管有税后资金。

顾问洞察

Scott Bishop,注册会计师,PFS,CFP®;
德州休斯顿STA财富管理有限责任公司

假设你不再为公司工作,你的账户对账单应该说明你是否完成了五年,如果没有,你可以向计划管理员了解。Roth 401(k)计划的第一年是2006年,如果您的第一笔供款是在2014年之前,那么您的计划现在是完全符合条件的免税分配。

如果你仍然有工作,有资格退出,最好把它转为罗斯个人退休帐户。如果您的交易在应税账户中产生收益,您将每年对收益欠税,但如果您在Roth IRA中交易,所有收益都将被递延纳税,直到您拥有Roth IRA五年。

即使您现在没有Roth IRA,合格Roth 401(k)的展期将被视为常规Roth IRA供款。