408(k)和401(k)均指本发明的部分国内税收代码该大纲;雇主资助的退休计划 . 两者都为计划提供了指导原则,允许员工在缴税前留出一部分工资,投资于专门用于退休储蓄的账户。

这就是这两个字母数字代码的不同之处。虽然401(k)已成为广泛使用的退休储蓄工具的代名词,408(k)秒为更常见的;简化的员工养老金或个人退休账户.

关键要点

  • 408(k)s和401(k)s都是雇主可以向雇员提供的退休储蓄计划。
  • 401(k)计划是最常见的计划类型。
  • SEP只适用于员工人数不超过25人的公司。
  • 与401(k)不同,员工供款不允许作为SEP供款限额的一部分。

408(k)秒

根据美国国税局的说法,“1978年,国会授权SEP向雇主提供一种更简单、更简单的方式,为他们自己和他们的雇员提供退休福利。”;

《国内税收法典》第408(k)(1)节将SEP定义为个人退休账户或个人退休年金,涉及满足的某些参与、供款、歧视和提取要求;

即使雇员也是雇主,雇主也可以向SEP IRA供款代表合资格雇员的可扣税供款-包括企业主到他们的SEP IRA。雇主可以对不超过法定限额的计划供款进行减税。

401(k)秒

A401(千)是最常见的退休储蓄账户。 这是一个合格的,雇主赞助的储蓄计划。提供401(k)计划的雇主可代表符合条件的雇员向该计划作出对等或非选择性的供款,并可在该计划中增加利润分享功能。401(k)计划的收益按递延税项计提。

401(k)计划比408(k)计划稍微复杂一些,因为它们通常包含雇主选择的许多投资选项。通过SEP IRA,员工可以选择自己的投资。

关键区别

本质上,408(k)SEP IRA与401(k)的区别在于提供给员工人数在25人或25人以下的公司. 以下是一些其他的显著特征。

  • 一般来说,只有雇主才能向个人退休账户供款。与401(k)不同,员工供款不允许作为SEP供款限额的一部分。 
  • 408(k)s有贡献限制。雇主最多可以贡献员工工资的25%,但2021年不超过58000美元(2020年不超过57000美元)。不允许补缴,因为SEP IRA仅由雇主供款提供资金。
  • 一些SEP IRA允许单独的个人IRA供款。如果贵公司的SEP IRA计划允许,员工可以向同一账户缴纳自己的IRA供款,最高限额为IRA限额(2020年和2021年为6000美元,50岁或以上的人再加1000美元)。
  • 408(k)资格最低收入。最低赔偿标准从2020年的600美元提高到2021年的650美元。
  • 最大允许补偿。无论员工挣多少钱,在确定SEP IRA供款时可以考虑的年度薪酬限额在2021年为29万美元(2020年为28.5万美元)。
  • 两者的供款均不征税;与401(k)计划一样,雇主对您的408(k)计划的供款不征税。 
  • 谁能拥有408(k)?SEP IRA适用于雇员人数在25人或25人以下的公司的雇员;或那些自营职业者,通常无法获得退休计划。
  • SEP IRA供款可以免税;拥有SEP IRA的自营职业者可以扣除个人从其收入中向其退休基金缴纳一定数额的费用。
  • SEP IRA下的雇主供款必须相等。这意味着每一个符合条件的员工都必须获得相同比例的工资。
  • 捐款截止日期遵循爱尔兰共和军的截止日期。例如,SEP个人退休账户的2020年供款可在2021年4月15日之前缴纳,或在10月之前缴纳,但申请延期。对于401(k),截止日期是日历年(即12月31日)。
  • 管理SEP账户的是员工,而不是雇主;总的来说,401(k)计划比sep计划要复杂一些,有许多由雇主设立的投资选择,包括包含股票、债券和大宗商品的共同基金。对于SEP IRA,雇主不设置投资选项。相反,员工自己管理SEP IRA,选择自己的投资。雇主基本上把钱(不是不动产,这是禁止的)投入到员工个人身上个人退休账户(IRAs)。这样雇主就不用像支付401(k)养老金一样支付管理费用。
  • 两者都有提前退出的处罚;在账户持有人达到59&12;的合格年龄之前,这两种类型的账户都是不可访问的,不会受到处罚;。