实际上,美国已经没有了遗产税. 现金或财产的继承不作为收入向接受者征税。从2021年起,遗产税只对超过1170万美元的金额征收,而遗产税是由遗产本身支付的。2020年的金额为1158万美元。更重要的是,法律的一项特别规定允许尚存配偶的遗产可以增加一倍。 因此,很少有房地产或其受益人会欠任何税。

关键要点

  • 遗产不需要缴纳所得税。
  • 联邦遗产税现在只适用于极少数超级富有的纳税人,估计每年总共约有2000人。
  • 继承的传统个人所得税收入将在受益人接受分配时征税。

截至2020年,有17个州征收州税或遗产税。六个州只有遗产税,分别是爱荷华州、肯塔基州、内布拉斯加州、新泽西州、罗德岛州和宾夕法尼亚州。但是,这些州都不对死者配偶或子女的遗产征税。当他们被征收时,税收会上升到遗产的16%。 

一个罕见的缴税案例

房地产和个人一样,必须提交所得税表格。例如,如果遗产中的资产仍在赚取利息或股息,他们也可能欠税。如果遗产执行人在分配遗产之前没有缴纳所得税,受益人可能会欠一些税。

遗产可以向继承人缴纳应纳税款或者分配应纳税所得额。在某些情况下,这样做实际上节省了受益人的钱,因为遗产的税率可能高于接受部分遗产的个人。遗产记录在国税局附表K-1. 

当涉及到IRA时

虽然受益人对他们继承的钱不欠所得税,但如果他们的遗产包括个人退休账户(IRA),他们将不得不在一定时期内从中获得分配,如果是传统的个人退休账户,而不是罗斯账户,他们就要为这些钱支付所得税。国税局解释了出版物590-B .

为什么不征收遗产税?

美国遗产税的历史充满了争议。它经常被反对者嘲笑为“死亡税”; 

从更宽松的角度来看,遗产税被视为对那些家庭资产被捆绑在财产上而不是银行现金上的美国人尤其不公平。他们将被迫出售房产以缴纳遗产税。这被认为是特别恶劣的家庭农民的财富被捆绑在农田,设备和牲畜。 

限制税收

联邦遗产税的免税额高达500万美元,于2010年开始实施。 国会随后通过的立法重申了这一豁免,并提高了限制。现行法律在2020年免除1158万美元的遗产税,2021年免除1170万美元的遗产税。

逃税

据估计,根据最新的法律,每年约有2000名美国人要缴纳遗产税,他们通常雇用擅长设法避免或尽量减少遗产税的会计师。

避免征收遗产税的一个比较流行的方法是将部分遗产提前赠送给家庭成员。另一个是创建不可撤销人寿保险信托.