A简化员工养老金(SEP)IRA 退休储蓄计划是由雇主(包括自营职业者)为雇员和他们自己的利益而设立的。雇主可代表符合条件的雇员向其SEP IRA缴纳可抵扣税款。

sep的优势在于它们易于建立,管理成本低,并且允许雇主确定每年的出资额。

SEP IRA的年度供款限额也高于标准IRA。从根本上说,SEP个人退休账户可以被视为具有接收雇主供款能力的传统个人退休账户。SEP个人退休账户的一个主要好处是雇主的供款可以立即兑现。

关键要点

  • SEP-IRA是一种雇主赞助的退休计划,可以由独资企业、合伙企业和公司设立。
  • SEP个人退休账户的年度供款限额明显高于传统个人退休账户。
  • 雇主,而不是雇员,向SEP IRA捐款,每年是否捐款以及捐款多少的决定可能会有所不同。
  • 员工在计划受托人设定的限额内管理其SEP IRA的投资决策。

谁可以参与SEP IRA计划?

根据截至2021年的IRS规定,个人必须年满21岁,在过去五年中至少为雇主工作过三年,并在本年度从雇主处获得至少600美元的补偿,才有资格成为雇员。 

允许个别雇主对其特定的SEP IRA计划的资格要求限制较少,但不得比IRS规则更严格。

雇主可能会将某些类型的员工排除在SEP IRA之外,即使他们根据计划的规则有资格参加。工会协议中规定,可以排除为退休福利讨价还价的工人,无证件移民的工人也可以排除在外,只要他们没有从雇主那里获得美国工资或其他服务补偿。

SEP IRA的主要目的是鼓励那些原本不会设立雇主资助计划的企业享受退休福利。独资企业、合伙企业和公司可以建立SEP。 

SEP IRA是税收递延账户,与传统IRA具有相同的投资选择。

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SEP账户:杰西卡·佩雷斯

SEP-IRA的工作原理

SEP IRA对许多企业主来说是一个很有吸引力的选择,因为它没有大多数传统IRA的许多启动和运营成本雇主资助的退休计划 . 许多雇主还制定了SEP计划,以便他们能够以高于传统IRA允许的水平为自己的退休做出贡献。而且,工人们可以为他们的自营企业启动SEP,即使他们在第二份工作时参加了雇主的退休计划。

SEP IRA账户被视为传统的IRA账户,并允许相同的投资选择。相同的适用于传统IRA的转让和展期交割规则 也适用于SEP IRA。当雇主向SEP IRA账户供款时,其将收到供款金额的税款扣减。此外,企业不会被锁定在年度供款决定中,即是否供款以及每年可以改变多少。

对企业主也有好处的是,雇主不负责作出投资决定。相反,IRA受托人决定合格的投资,而个人雇员账户所有者作出具体的投资决定。受托人还存入捐款,发送年度报表,并向国税局备案所有必需的文件。

SEP个人退休账户供款

SEP个人退休账户的一大优势是每年可以缴纳的金额。截至2020年,供款不得超过员工当年薪酬的25%或57000美元中的较小者;2021年为58000美元。(用于计算供款的赔偿限额在2020年为28.5万美元,2021年上升至29万美元。) 

此供款限额明显高于对标准IRA施加的6000美元限额(不包括额外的1000美元,任何50岁或以上的人都可以作为补缴供款)。供款截止日期为设立SEP IRA的公司或个体经营者的纳税申报截止日期(加上延期)。