有条件的退休计划是指雇主提供的投资计划,符合美国国税局(IRS)的税收减免条件;以及埃里莎指导方针。不提供个人退休账户(IRA)(以下情况除外):九月伊拉斯简单IRA )由雇主提供。因此,从技术上讲,传统的个人退休账户或罗斯个人退休账户并不是一个合格的计划,尽管这些账户对退休储蓄者有许多相同的税收优惠。

公司也可能向员工提供不合格的计划,其中可能包括递延补偿 计划,分割美元人寿保险和高管奖金计划。因为这些计划不符合ERISA,所以他们不能享受合格计划的税收优惠。

关键要点

  • 合格退休计划是雇主提供的税收优惠退休账户,必须符合IRS的要求。
  • 合格退休计划的常见例子包括401(k)、403(b)、SEP和简单ira。
  • 传统的个人所得税虽然分享了401(k)计划的许多税收优惠,但雇主并不提供,因此也不是合格的计划。

传统IRA

传统的ira是一种储蓄计划,可以让你从税收优惠的增长中获益。由于对他们的捐款是用尚未缴税的钱进行的,因此投资者通常会得到税务注销,尽管这种注销可以被取消限制或不允许 ,这取决于你的收入和你是否有一个合格的退休计划。

然而,分配税必须支付,你必须从72岁开始,即使你还没有退休。这些被称为要求的最小分配(RMDs);金额由IRS公式确定,包括您的年龄和账户余额。一般来说,你最迟可以在你72岁那年的次年4月1日开始服用。

由于2020年3月通过了该法案,RMDs被暂时搁置冠状病毒援助、救济和经济安全法它的推出是为了帮助公民应对COVID-19流感大流行带来的金融危机。目前,个人退休账户持有人可能会在2020年底之前避免使用风险管理存款。

如果您在年满59½;之前提取任何资金,除了通常要求您缴纳所得税外,您还将被处以10%的提前提取罚款。

还有你能贡献多少的限制每年给爱尔兰共和军。在2021年,对于你可能拥有的所有个人退休账户,你一年的总收入限制在6000美元(如果你50岁或以上,则为7000美元)。

个人退休账户计划提供者允许持有人指定受益人,有些计划持有人允许多代受益人。由于传统的个人所得税协定允许个人在递延税项的基础上进行投资,因此它们适合那些处于高税率等级但预期退休时处于较低税率等级的人。

罗斯个人退休账户

Roth IRA要求投资者缴纳出资税;换句话说,你用税后资金出资,却得不到现金税务核销 . 当你退休的时候,好处就来了:对分配不征税,这意味着你的收入在你的Roth账户上的这些年里所赚的钱都不征税。更重要的是,如果你需要从账户中取钱,如果你只取你最初的捐款,你就不需要缴税。

Roth IRA没有RMD,没有要求你开始接受分发。 没有RMD的另一个好处是:如果你能负担得起持有这些基金,它们可以继续免税增长并传给你的继承人。然而,继承人将被要求接受分配。

由于Roth ira允许个人在免税的基础上进行投资,因此适用于低税率但预期退休时税率较高的个人。事实上,有允许谁向罗斯个人退休账户供款的收入限制.

那些收入较高的人只能通过使用传统的个人退休账户(IRA)或401(k)资金,并缴纳大量税款,这一过程被称为打开后门Roth IRA. 有一个例外:那些拥有Roth 401(k)的人可以将其转为Roth个人退休账户,而无需纳税。

合格退休计划

一些雇主提供固定缴款or固定收益符合条件的退休计划。美国政府鼓励雇主根据ERISA规则制定这些计划。

固定缴款计划,如401(k)计划,已经在很大程度上取代了固定福利计划(老式的养老金)作为首选型号. 对于许多雇主来说,雇员可以选择参加退休储蓄计划,例如401(k)计划 在这种情况下,雇主的贡献与储蓄相匹配,储蓄在税收优惠的基础上增长。

不合格计划不属于ERISA的指导方针,所以他们不会得到同样的税收优惠。它们被视为雇主的资产,可被公司债权人扣押。 如果雇员辞职,他们很可能会失去不合格计划的福利。优点是没有贡献限制和更大的灵活性。高管奖金计划就是一个例子。