当你到了退休年龄,是时候开始从退休储蓄计划中提取资金了,这些计划几十年来一直在积累美元。是的,401(k)提款计为收入,必须向美国国税局(IRS)报告。 

从59岁开始,退休储户就可以开始使用自己的账户而不必支付罚金。在72岁时,退休人员被要求开始要求的最小分配(RMDs)。 当你提取401(k)养老金时,你的税收会发生什么变化?

关键要点

  • 从401(k)计划中提取的款项将按您当前的税率缴纳所得税。
  • 退休储蓄者在其供款期间享受较低的应税收入。
  • 提前支取需缴纳所得税,同时还需缴纳10%的提前支取罚款。

401(k)提款

全部401(千)提取计划被视为收入,需要缴纳所得税,因为401(k)供款是以税前美元. 因此,退休储户在其供款年份的应纳税所得额较低。雇主匹配也以同样的方式对待。 

一旦这些美元被投资到401(k)计划中,它们就会随着账户中的投资增值并支付利息和股息而产生收益。这些收益是递延所得税,这意味着您的帐户将免税。当你开始拿钱时,免税的自由就结束了。

从59½;岁开始,您可以在不受处罚的情况下取钱,但取款将受到您在向账户供款时从未支付的(递延)税款的影响。因此,如果退休时你的最高所得税税率是24%,你的取款将被视为应纳税所得额的百分比。 

2020年3月27日,前总统特朗普签署了一份价值2万亿美元的协议冠状病毒应急刺激账单。它允许那些受冠状病毒感染的人获得10万美元的救济金,而不必支付那些年龄低于59岁的人通常所欠的10%的罚款。账户所有人有三年的时间来支付取款时所欠的税款,而不是本年度所欠的税款。或者,他们可以向401(k)或个人退休账户计划偿还提款,即使金额超过该类账户的年度供款限额,也可以避免欠税。

税收递延退休储蓄背后的理念是,当一个人的正常就业收入放缓或停止时,其所得税等级应低于他们工作和缴费时的水平。因此,你不用现在支付更高的税率,而是推迟这些税收(以及账户中发生的所有增长),直到你稍后达到较低的税率等级。

Roth 401(k)的供款来自税后美元,因此从账户中提取的款项实际上是免税的,而不仅仅是递延税款。 

提前分配和贷款

当你坐飞机的时候过早分配-在59岁之前从401(k)、个人退休账户(IRA)或任何其他递延税款退休账户或年金-从美国国税局(IRS)取款还将被额外处以10%的罚款。因此,需要利用账户的人往往把这笔钱当作贷款,而不是实际分配。 

因为贷款是要还清利息的,所以它不会引发罚款,也不会被认为是应税的。 一些401(k)计划允许你从你可用账户余额的一半中贷款。

如果你不能在五年内还清贷款的全部余额,这被认为是撤回而且要缴纳所得税。如果您当时还不到59½;岁,这也会被视为提前分发,并会受到10%的罚款。401(k)贷款成为应纳税的401(k)提款的另一个例子是,如果你在你有计划的公司终止雇佣关系后不能偿还剩余的贷款余额。 

处罚的例外情况

虽然所有401(k)分配都要缴纳所得税,但额外的10%罚款税有几个例外。一是如果你资金周转加入另一个合格的退休计划。 

另一种情况是,如果你未支付的医疗费用金额超过你收入的7.5%调整后总收入你拿一个分布从你的401(k)中支付这些费用 

当你从你的401(k)贷款,你可能会打开一个单独的银行支票帐户存入取款单并支付医疗费用。通过对你的401(k)基金的使用进行详细的书面记录,你就可以准备好应对紧急情况审计 .

底线

从401(k)的提款被视为收入,通常需要缴纳所得税,因为缴款和增长是递延税款,而不是免税的。 不过,通过了解规则和运用取款策略,你可以毫无恐惧地获得存款。如果您有疑问,请咨询税务专家或财务顾问。