你被扣缴税款的可能性比你想象的要高。政府问责办公室(GAO)2018年的一份报告显示,由于预扣税不足,2019年可能有五分之一的纳税人欠税。 由于2017年《减税和就业法案》的修改,这一担忧在当年尤为严重。

个人的联邦所得税申报截止日期从2021年4月15日延长至2021年5月17日。所欠税款的支付可以推迟到同一日期而不受处罚。您的州税截止日期可能不会延迟。

关键要点

  • 由于2017年《减税和就业法案》的修改,2019年近五分之一的纳税人可能已经欠税;
  • 由于美国财政部没有更新个人预扣税金额以反映税法的变化,许多人正在应对预扣税不足的问题。
  • 少扣税的可能候选人包括有多个子女的已婚纳税人、有非工资收入的纳税人和自营职业者;
  • 根据预扣税的金额,以及您是否在截止日期前对其进行补偿,预扣税罚款可以适用;
  • 您可以申请各种豁免以避免此处罚;

GAO报告

你的雇主需要根据美国国税局(IRS)提供的预扣税表从你的工资中预扣税款。从历史上看,津贴是以个人豁免为基础的,由于《减税和就业法》(TCJA)的修改,个人豁免已不复存在。

根据美国政府问责局的说法,美国财政部选择了与旧税法相同的预扣税免税额(2018年为4150美元)。有人担心,这可能导致2018年有3000万人被扣缴税款,而根据以前的税法,这一数字将为2600万人。

如果你想了解更多关于税收变化对你的影响,有两个文件可以帮助你,都是来自国税局的。出版物5307,题为“税制改革:个人和家庭的基础”,以及出版物5318,题为“税收改革:对您的企业来说,新事物是一个很好的起点。”;

为什么扣缴不足是个问题

美国的税收制度实行“现收现付制”(有时称为“现收现付制”);按量付费";)的基础上,这意味着你需要有代扣税款或支付估计税款在纳税年度。个人免税的取消,TCJA对预扣税表的修改,以及纳税人被鼓励但不被要求提交更新的W-4表格的事实,可能导致数百万纳税人的预扣税不足。

应该关心的人

根据美国政府问责局的说法,一个已婚纳税人,有两个孩子,年收入18万美元,其中包括非工资收入的2万美元,并逐项列出扣除额,很可能是少扣缴的候选人。 在下列情况下,您也可能发现自己被扣缴税款:

  • 你在过去逐项列出,但现在计划采取更高的标准扣除。
  • 你是一个两个工薪家庭的一员,没有孩子或17岁或以上的孩子。
  • 你有自营职业或其他非工资收入。
  • 你收到了年终奖金、股票股利或资本利得。
  • 你所欠的可供选择的最低税或非劳动收入未成年人。
  • 你从房产销售中获利。
  • 你生活在一个高税收的州,并正在失去你的州和地方税(盐)扣除部分。
  • 根据TCJA,您有大量未支付的就业相关费用不再可扣除。
  • 你赌博赢的钱没有扣税。

如果其中任何一项适用于您,并且您也未能更新您的预扣税,则预扣税不足的风险更大。

当点球开始的时候

通常情况下,如果预扣(或通过估计税款支付)的金额不等于您本年度所欠税款的90%或您上一年度所欠税款的100%,则可适用少付罚款。

如果适用罚款,则通常为每月未付金额的0.5%。 也可收取利息。

其他可用弃权

在这种情况下,也可以免除处罚。

  • 你去年没有交税
  • 你今年的纳税义务(减去已经支付的税款)不到1000美元。
  • 由于伤亡、灾难或其他异常情况,您错过了预计付款。
  • 你到了62岁就退休了,这就是扣缴不足的原因。
  • 您在上一个纳税年度或当前纳税年度成为残疾人士,因此未能支付预计款项。
  • 你有任何其他情况下,支付不足不是由于你的故意疏忽。

即使你没有资格申请豁免,在某些情况下,你也可能有资格申请减轻处罚,包括婚姻状况的改变或年底实现的可观收入。

你应该做什么

确定你是否少扣缴税款。这个表格1040 2019版 美国国税局网站上也有相关说明以及许多补充表格和附表

文件表格2210

如果你去年少扣缴税款,你必须申报表格2210 个人、地产及信托机构在不迟于4月15日提交本年度所得税申报表时,少缴估计税款

填写表格2210的第一部分以及所附的工作表和说明,以确定豁免是否适用于您的情况

如果弃权不适用,你可能会被罚款。在某些情况下,国税局会为你计算罚款。在其他情况下,必须使用表格2210 你自己来计算惩罚。更多信息见表格2210,说明和工作表

底线

检查您是否有资格申请豁免以及您可能有资格申请的其他豁免。

如果您去年的预扣不足,无论您是否有资格获得豁免,请检查您的预扣以避免将来出现此问题。使用在线更新的国税局扣缴计算器 帮助您调整预扣金额