计算你的调整后总收入(AGI)是确定应纳税所得额 今年。一旦你确定了你调整后的总收入是多少,你就可以确定你当年的纳税义务。

以下是一些有用的提示,如何计算您的调整后总收入(AGI)的税务目的。

在计算AGI之前,您可以确定是否需要提交本年度的纳税申报表。这个国税局(IRS)提供一个交互式税务助手,可用于帮助您确定是否需要提交本年度的纳税申报表。

关键要点

  • 计算AGI的第一步是确定您当年的总收入,其中包括您的工资、自雇企业的任何收入以及1099表格中报告的任何其他收入,如投资股息和退休收入。
  • 为了达到你的最终AGI,你可以从你的总收入中减去一定的金额。比如,教师可以扣除未报销的课堂费用,个体户可以扣除保险费,人人都可以扣除慈善捐款。

即使您不需要提交纳税申报表,国税局建议您仍然提交纳税申报表。这是因为如果你付了税,你可能有资格得到报税表所得税,或者您可能有资格获得某些学分。 

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如何为税务目的计算AGI

收集你的损益表

计算AGI的第一步是确定你这一年的收入。收入可以是你在纳税年度获得的金钱、财产或服务的形式。

收入包括您的传统工资和薪金(在表格W-2中列报)、自营企业的任何收入以及1099表格中列报的任何其他收入,如投资股息和退休收入。报告的经纪人和易货交易收益表格1099-B,1099-S表格中报告的房地产交易收益,以及表格1099-INT,以及1099-DIV表中报告的任何投资股息均视为您应纳税所得额的一部分。

此外,您还需要包括这些应税收入来源:

  • 营业收入
  • 农业收入
  • 工会罢工福利
  • 州和地方所得税的应纳税退税、抵免或抵消
  • 在最低退休年龄之前领取的长期残疾津贴
  • 陪审团职务费
  • 保证金和租赁财产收入
  • 奖品、奖品、赌博、彩票和竞赛奖金
  • 劳动歧视诉讼欠薪
  • 配偶赡养
  • 失业救济金
  • 资本利得
  • 遣散费
  • 来自出租房地产、特许权使用费、合伙企业、私人公司、信托和许可证支付的收入

你可以把所有这些金额加起来计算你的总收入。

免税收入

有些收入不征税。以下收入来源不计入您的AGI:

  • 工人补偿福利
  • 儿童抚养津贴
  • 人寿保险收益(除非保单以一定价格交给您)
  • 伤残补助金
  • 出售一手房的资本利得
  • 作为礼物或其他继承资产而收到的钱
  • 取消了作为礼物送给你的债务
  • 奖学金或奖学金
  • 寄养费
  • 从一个退休账户转到另一个退休账户的资金(只要是通过受托人之间的转账执行的)

扣除扣除额和费用

为了达到你的最终AGI,你可以从你的总收入中减去一定的金额。

个税扣除

作为个体经营者,你要全额缴纳社会保险和医疗保险税。因此,如果您申请自营职业税 演绎。

教师和教育工作者的课堂费用

如果您是幼儿园至12年级的教师、讲师、辅导员、校长或助手,在提供小学或中学教育的学校,每年至少工作900小时,您可以扣除多达250美元的纳税年度未支付的工作相关费用。

根据美国国税局的指导,对于2020纳税年度,教育工作者可以扣除自2020年3月12日起他们为COVID-19保护性项目产生的未支付费用。

个体户医保扣除

如果你是个体户,你可以从保险费中扣除全部费用个体户医保扣除 . 这也适用于你的配偶和你的家属。

合格的表演艺术家和其他职业

你可以调整你的收入,如果你是一个合格的艺术家,以及预备役军人和一些收费的政府官员。

除了这些扣除额外,还有慈善捐款和慈善基金捐款的扣除额健康储蓄账户 (HSA)。

如果你在军队里,搬家的费用有各种各样与自营职业有关的费用,提前退出罚款金额和学生贷款利息。

(除了医疗保险费和一半的自营职业税外,自营职业者的退休计划供款也可以扣除。)

计算这些类别的金额时要小心,因为每个类别都必须满足特殊要求。

改良AGI与AGI

缺乏经验的报税人常犯的一个错误是,在下列情况下使用AGI:改良AGI应该使用。虽然您的AGI用于确定您所欠的所得税金额和您有资格获得的某些抵免,但您的修改后的AGI用于确定其他项目的资格,例如扣除传统基金的供款爱尔兰共和军以及有资格为罗斯个人退休账户. 

与专业人士合作

除非你有时间和能力遵循国税局的指示和进行任何必要的研究,它可能是更实际的使用经验丰富的税务专业人员的服务。虽然雇佣一个税务专业人士可能会花你更多的钱,但考虑到节省了时间,也避免了你自己去弄清楚规则的挫败感,这可能是值得的。

底线

乍一看,弄清楚你的AGI似乎是一个简单的过程。然而,即使你使用国税局的指示来完成你的报税表,你也有可能犯代价高昂的错误,尤其是如果你没有经验的话。即使你自己完成了这个过程,也要考虑有一个税务专业人员 检查结果以确保其准确性。