什么是W-2G表格:某些赌博赢款?

表格W-2G是一份文件,如果您收到该文件,博彩机构可能会在一月份发给您赌博所得 上一年度。该表格包含您在申报税款时必须报告的信息,包括您的奖金金额、中奖日期、您下注的类型以及已预扣的联邦和州所得税金额。

关键要点

  • 根据您赢了多少钱,博彩机构可能会向您发送一份表格W2-G,记录您赢的钱和上一年的所得税预扣。
  • 美国国税局要求美国公民在纳税申报表上申报所有博彩收入,即使他们没有收到W2-G。
  • 你可以在附表A中申报赌博损失,以减少你的纳税义务,但前提是你要逐项列出你的扣除额。

谁可以提交W-2G表格:某些赌博赢款?

根据国税局的规定,你必须报告任何赌博活动的赢款 -包括彩票、赛车、宾果、体育、老虎机和卡片,不管你赚了多少。这包括您在国外赢得的钱;

为了准确记录您的奖金,如果您的赌博收入在上一个日历年超过任何一个阈值,博彩机构需要向您发送W-2G表格:

  • 来自赛马的600美元或更多(如果赢的人支付至少300倍的赌注);
  • 宾果或吃角子老虎机1200美元或更多
  • 基诺1500美元或更多
  • 扑克锦标赛5000美元或更多

通常,赢款是通过从最终支付中减去任何下注或买入来计算的。根据您赌博的金额,您可能会从多个机构收到W-2G表格。如果是这样的话,你可以单独报告每张表格的金额。

如果您收到的是W-2G,并且您的纳税申报表中没有包含奖金,那么您很有可能会在邮件中收到IRS通知CP 2000(“少报收入”)。这封信将提供有关明显差异的信息,并包括您需要采取的步骤,以解决问题。

即使你没有收到W-2G,你仍然需要在年终纳税申报表上申报你的收入。因此,在任何时候赌博时都要保存文件,如赌单和付款单。这些文件还将有助于验证您收到的任何W-2G表格上信息的准确性。

赌博赢款有两种不同的扣缴方式:常规扣缴和备用扣缴。

提交W-2G表格时的特殊注意事项

根据赌博活动的类型和你赢了多少钱,该机构可能已经扣留了你的部分赢款,以帮助支付联邦所得税。已扣缴联邦税的金额在表格W-2G的方框4中注明。州和地方代扣所得税 分别在方框15和17中提供。赌博赢款有两种扣缴方式:常规扣缴和备用扣缴。

定期扣缴

定期扣缴,博彩设施必须扣缴24%的奖金,您的现金付款,其中奖金减去赌注是5000美元或以上。这适用于来自以下方面的奖金:

  • 抽奖
  • 彩票
  • 下注池
  • 其他赌注(如果赢的钱至少是赌注的3000倍)

如果中奖者向博彩或彩票赞助商支付了预扣税,则非现金付款(减去下注金额)的税率也为24%。当纳税人缴纳预扣税时,税率提高到31.58%。

备用预扣税

宾果游戏、老虎机、基诺和扑克比赛的付款可能会受到备用预扣税的限制,这也是24%。当发生以下任何情况时,进行备用预扣:

  • 获胜者没有提供正确的答案纳税人识别号(TIN)去博彩设施
  • 赌博没有定期扣款
  • 奖金总额至少为600美元,至少是下注金额的300倍(或至少1200美元来自宾果或老虎机,1500美元来自基诺,或5000美元来自扑克锦标赛)

你可能还欠着税

根据您的联邦所得税税率,预扣的金额可能不足以支付您的联邦所得税负债。例如,在最高的37%的人将不得不支付额外的金额,以弥补差价。相反,那些支付较低的联邦税率比预扣税将看到他们的退款增加或余额应减少的差额。

来自赛马的600美元或更多(如果赢的人支付至少300倍的赌注);

你能申请扣除吗?

您不能在您的纳税申报表上申报您的净收益,即您的收益减去损失。不过,您可以将您的赌博损失列为附表A中的分项扣除额,以减少您的纳税义务。但是,您不能报告超过您赢得的损失。此外,您不能扣除您在赌博过程中可能承担的其他费用,如交通费和酒店费。

因为从2018纳税年度开始,标准扣除额几乎翻了一番,只有一小部分纳税人仍然逐项列出扣除额。如果你认为有可能你可以逐条列出,你会想保留任何收据或其他文件,以证实你的赌博损失。

W-2G
W-2克。

表格W-2G的所有副本可在IRS网站上获得。