任何从雇主那里收到工资单的人都应该了解工资存根上的信息,并定期检查。为什么?重要的是要确保你不仅收到了你应得的钱,而且你支付了正确的税款。随着直接存款的普及 ,越来越少的人收到实际工资,这使得检查这些信息更加必要。这是你工资单上的主要条款和数字,你应该熟悉。

关键要点

  • 了解工资存根上的信息对管理您的资金至关重要,但很少有人定期检查;
  • 你的工资存根包含三个主要部分:你被支付了多少,你正在支付的税款,以及正在进行的任何其他扣除。
  • 在这些部分中,与税收有关的扣除额(特别是FICA)通常是最令人困惑的。
  • 其他常见的扣除是针对不同类型的保险,如人寿、医疗、牙科和退休计划。

你的薪水

在当前的支付周期内,无论是每周、每两周、每月两次还是每月,你的工资总额通常首先出现在你的工资存根上,这是最容易理解的数字。

在本节中,你可能会看到什么取决于你是领薪水的还是钟点工。如果你按小时工作,你的小时工资和你在发薪期间工作的小时数将被列出。你也可以看到加班时间。如果你挣的是年薪,你会看到你在发薪期间的薪水,可能还有奖金。

本节中出现的内容将取决于您的雇主使用的软件以及如何设置工资存根,但一般来说,需要注意三个主要数字: 

  1. 总收入。这是在扣除任何税款或扣减额之前支付给您的金额。
  2. 年初至今总额。YTD代表“年初至今”,是一个累计数字,反映自年初以来您所获得的所有报酬;
  3. 净工资。这就是为什么大多数人看他们的薪水。这是你用这张薪水实际得到的金额。

你的税

你薪水的另一部分与你所交的税有关。这通常是工资单中最复杂的部分,因为不同的人需要支付不同的税。你交的税的数额很大程度上取决于你住在哪里,你有多少受抚养人,你在哪里被支付。(不同的州有不同的税率,因此如果您的工作地点与您的居住地不在同一州,您的税收可能会受到影响。)

有三种主要类型的税,通常会出现在任何工资存根 

联邦所得税

联邦所得税的原则是,政府从你一年的收入中预扣一定比例的税款。然而,这个百分比可以是极难计算 对于任何个人。

基本的计算方法是这样的:你的雇主报告你的年薪,以及你在工作中报告的受抚养人的数量W-4表格联邦政府。然后,国税局计算出一个给定年份你应该缴纳多少联邦所得税的估计数,并将其除以你将收到的工资支票数(通常为12、24或26)。然后,他们将从每张工资单中扣除这笔金额。同样的程序也适用于小时制雇员如果你是按小时计酬的,你的雇主会估计你的月工资,你会从你的工资中扣除一定比例的联邦所得税。 

有时,从你的收入中扣除的联邦所得税金额可能太高或太低。例如,这可能是因为孩子出生或工作变动。如果你的情况发生变化,你应该通知国税局或你公司的人力资源(HR) 尽快离开。如果你交了太多的税,他们会计算你应得的金额,并给你退款。

州和地方税(盐)

你也可以看到州税从你的薪水中扣除。各州的税率差别很大;有些州,如佛罗里达州和得克萨斯州,没有州所得税。如果你需要缴纳州税,它们的计算方法与联邦所得税大致相同。 

有些地方征收所得税。有些没有。如果您所在的城市征收所得税,您可能会从每张标有“本地”或您所在地名称的工资单中提取一笔金额。一般来说,只要你的收入保持不变,你将在每个纳税期为州和地方所得税支付相同的金额。

菲卡

这个联邦保险缴款法案(FICA) 规定美国的每个纳税人都必须为社会保障和医疗保险两个项目捐款。如果您在您的工资存根上看到“FICA”,则这是您向这些基金缴纳的金额。有些工资存根会把你对这两个基金的贡献分开,有些则不会。

您需要向FICA缴纳的金额定义为您收入的百分比。工作原理如下:

  • 每个人将其总收入的6.2%直接存入社会保障基金,然后他们的雇主再支付6.2%。如果你是个体经营者,你将欠这两部分。在2021年,你的收入中有多少需要缴纳这一税是有上限的,这是你收入的第一笔14.28万美元
  • 你还必须为医疗保险缴纳一部分工资。在这个项目中,每个工人贡献他们总收入的1.45%(这个税没有收入上限),每个雇主额外支付1.45%。就像社会保险一样,如果你是个体户,你必须支付这两部分。

如果你是自营职业者,你必须缴纳15.3%的自营职业税。这一数字来自FICA税收——社会保障12.4%,医疗保险2.9%。

其他税

这四种税联邦所得税,州和地方税,以及FICA出现在绝大多数的工资支票上。然而,他们远不是唯一的税,可以出现在你的薪水。

例如,如果你对你工作的公司进行了投资,或者你拥有该公司的股权,你的投资收入可能会被征税。与投资贷款有关的税收也可能出现在这里。 

由于这些变化,很难对每个人的工资存根上会出现什么给出一个完整的概述。因此,研究存根上出现的每一个晦涩难懂的术语非常重要,以确保你理解它的含义以及它存在的原因。如果你对任何条款有疑问,最好从你的人力资源部开始。美国国税局还创建了一个税务术语表来帮助解决这个问题。 

其他扣除额

大多数工资支票还将包含一些其他扣除额,这些扣除额将进一步降低你的收入实得工资 . 这些可能包括在你的税收部分。就像你的税一样,不可能详细说明所有的税。但是你应该了解你工资单上的每一项扣除额。如果有任何方面不清楚,最好咨询你的雇主。以下是最常见的:

保险

如果你的雇主为你提供了保险,你的保险费将显示在每个工资存根上。有时一个条目可能会被标记为“税前”,这表明您在纳税之前已经为该保险支付了费用,并且您不必为该金额纳税。在你的工资单上标明“保险”的术语可以指各种各样的产品,如医疗保险、牙科保险、人寿保险、残疾保险等等,而且你必须知道你要买哪种类型的保险。

灵活支出账户和健康储蓄账户

健康储蓄账户(HSA)和弹性支出账户(FSA)这些计划是为了让有健康保险的人能够为合格的医疗费用存钱。HSA是为那些拥有高免赔额健康计划(HDHP) . 你存入HSA或FSA的钱可以免税用于支付某些自付医疗费用。如果你参加了其中一个项目,你对你账户的贡献也会显示在你的工资单上。

灵活的支出账户也可以作为受扶养人的FSA设立,以允许免税提取符合条件的托儿费用。您的工资存根可能会反映这些从您的工资中扣除的款项。

退休储蓄计划

一个非常常见的工资扣除是对退休计划的贡献。这些可以包括传统IRA,罗斯个人退休账户,九月伊拉斯,和401(k)秒. 当你报名参加退休计划时,你必须从你的税前工资中选择一个你想贡献的百分比。这笔钱也从你的工资中扣除。 

特别考虑:社会保障税延期

您的工资存根可能显示自2020年9月1日起至2020年12月31日止的带薪增长,这是由于特朗普总统发布命令,授权雇主在您的双周总收入低于4000美元的情况下推迟您在该期间的社保扣缴。 

根据特朗普最初的命令,延期付款必须在2021年4月30日前偿还。现在,由于《2021年综合拨款法》(CAA),递延社会保障税的到期日为2021年12月31日。 

如果您不确定您的雇主是否代表您延期付款,请咨询您的人力资源部门,如果您需要偿还,请确保您的工资存根上有适当的扣除。 

底线

在美国,工资存根根据其生成方式而有所不同,但大多数存根包含许多关键特性,包括您的工资、税款和扣除额。重要的是要确保这些信息是正确的,但没有足够的人努力做到这一点。做你自己的计算或核实那些由国税局执行的准确性可以避免你(或你的雇主)犯一个代价高昂的错误。

不要让直接存款吓倒你。如果你想查看你的工资存根,你的雇主可以生成这些存根,然后通过电子邮件发送给你,直接给你,或者让员工在安全的公司网站上看到。如果您当前没有收到工资存根,请询问这些选项。