高收入者不能直接为一个国家做出贡献罗斯个人退休账户. 但由于税收漏洞,他们仍然可以间接捐款。如果你有资格利用这个税收漏洞,你应该。政府明确批准了向罗斯家族捐款的做法从后门进来 . 如果你充分利用和最大限度地利用你的退休储蓄,你可以节省数万美元,甚至数十万美元的税收多年来。继续阅读,了解更多关于这个漏洞以及建立后门Roth IRA的好处。

关键要点

  • 不能直接向Roth个人退休账户供款的高收入者可以通过后门Roth间接供款,最大化他们的退休储蓄。
  • Roth IRA很有吸引力,因为它们没有要求的最低分配(RMD),而且分配是免税的。
  • Roth IRA中缺少RMD也简化了记录保存和税务准备过程。
  • 一个后门Roth可以通过首先向传统的个人退休账户供款,然后立即将其转换为Roth个人退休账户来创建(以避免对任何收入缴税或收入超过供款限额)。
  • 对于那些希望在未来五年内需要为后门罗斯贡献资金的人来说,后门罗斯个人退休账户可能不是最好的主意。

为什么要找一个后门罗斯爱尔兰共和军?

罗斯和传统IRA 让你的钱在免税账户内增长。然而,Roth ira与传统ira相比有几个优势。

首先,他们没有要求的最小分配(RMDs)。你可以把你的钱留在你的罗斯只要你想,这意味着它可以继续增长无限期。如果你希望从另一个来源获得足够的退休收入,那么这个特征可能对你很有价值401(千) 你想把你的遗产作为遗产或遗产。

RMD的缺乏也简化了您未来财务决策、记录保存和税务准备的一个方面。这将节省你的时间和头痛的问题退休 当你想享受你的空闲时间。

第二,罗思分配包括你的贡献收入是不纳税的。未来税率可能高于当前税率,因此有些人宁愿为退休账户供款缴税,就像对Roth那样,而不是像对传统IRA或401(k)那样对其分配缴税。其他人则希望通过税前和税后供款来对冲自己的赌注,因此他们在这两种选择中都有优势。

在Roth转换中,你并没有真正把你的传统个人退休账户变成Roth个人退休账户;你只是把资金从一个账户转移到另一个账户。

如何创建后门Roth IRA

2021年,单身纳税人调整后总收入 (MAGI)的125000美元面临较低的Roth IRA供款限额,因为他们的收入增加。14万美元,他们根本不能捐款。

已婚纳税人的处境更为不利,因为他们的限额并不是单一限额的两倍。取而代之的是,他们的贡献能力逐步以198000美元的MAGI结束,最终达到208000美元。

传统的个人退休账户并不限制或阻止收入较高的人 . 后门罗斯利用了这个事实。

第一步。为传统的爱尔兰共和军捐款

对于2021年,你可以贡献你的收入中较小的一部分收入 或者6000美元。工作配偶也可以为非工作(或低收入)配偶多供6000美元,只要配偶双方的合计供款(最多12000美元)不超过工作配偶的收入(或配偶双方的收入)。

2021年2月22日,美国国税局(IRS)宣布,得克萨斯州2021年冬季风暴的受害者将在2021年6月15日前提交各种个人和企业纳税申报表,并缴纳税款。除此之外,这也意味着受影响的纳税人在2021年6月15日之前必须缴纳2020年的个人退休账户供款。

50岁或以上的人每年可以额外缴纳1000美元的补缴金,这意味着一对已婚夫妇可以在2021年每人向传统的个人退休账户中存入7000美元,总额为14000美元,只要配偶双方至少50岁。 

如果你的收入太高而不能为Roth供款,那么如果你或你的配偶在工作中为退休计划供款,那么你的收入也太高而不能从你的税单中扣除你传统的IRA供款。如果这是你的情况,你将已经把税后美元到你的传统个人账户。 

第二步。立即将您的传统个人退休账户转换为罗斯个人退休账户

为什么要立即执行此步骤?因为如果你把钱留在传统的个人退休账户里,你就可以收益,如果你有收入,你必须为这些收入缴税当你做你的转换。如果你积累了足够的收入,然后转换你的整个帐户余额,你将有一个额外的贡献,你将不得不纠正纳税。任何未征税的金额在传统的个人退休帐户将导致在转换后征税。保持生活简单:不要拖延你的转变。 

第三步。如果愿意,重复这个过程

每一年,如果你不能通过正规的,正门的方式为罗斯个人退休账户提供全部资金,那就利用后门的罗斯。

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你必须从传统的个人退休帐户上取RMD的年龄。

遵守规则

你要确保遵守法律国税局(国税局)你的罗斯爱尔兰共和军的规则 . 这里有四个小贴士可以帮助你确保你做到了。

  1. 如果你已经有一个传统的个人退休帐户,你作出了免税贡献,一定要遵循按比例规则。避免处理这一规则的最简单方法是在所有传统的个人所得税中保持零平衡,SEP-ira和简单ira.
  2. 如果你小于59岁,至少五年内不要从你的Roth个人退休账户中取出转换后的资金;。如果你提前删除它们,你将不得不支付10%的罚款,除非你符合其中一个有限的例外。
  3. 不要让你的后门贡献落回你自己的手之间,贡献给一个传统的个人退休帐户和移动到罗斯个人退休帐户。你可能会得到意想不到的税单。相反,做受托人对受托人的转移(如果您的传统IRA和Roth IRA不在同一金融机构)或同一受托人转让(如果两个IRA在同一机构)。
  4. 填写国税局表格8606,不可扣除的个人所得税,当你提交你的报税表。

什么时候才能避免走后门

记住,后门罗斯爱尔兰共和军不适合所有人。如果你不懂基础知识,势必事与愿违。以下是一些情况下,它可能会做后门不是个好主意 你自己:

  • 在接下来的五年里,你需要你为后门罗斯贡献的钱。如果你收回它,就要付10%的罚款。
  • 你不相信你能正确地完成这个过程,避免代价高昂的税务错误。(如果是这样,请向财务规划师或税务顾问寻求帮助。)
  • 你认为按比例分配的规则适用于你的情况,但你不知道如何计算你的收入纳税义务. (再说一遍,这只是一个DIY问题。向专业人士寻求帮助。)
  • 今年你把一个老雇主的401(k)存款余额转入了个人退休账户。在这种情况下,如果你也做一个后门罗斯,你将结束欠税。

后门IRA常见问题

什么是后门罗斯爱尔兰共和军?

后门Roth IRA不是官方的退休账户,但它是由美国国税局批准的。它允许个人资助罗斯个人退休帐户,即使他们的收入高于最高设定的国税局。

后门Roth IRA是如何工作的?

纳税人首先向传统的个人退休账户缴款。该账户随即被转换为罗斯个人账户。这使得个人可以避免缴纳任何所得税。你可以每年重复这个过程,因为你的收入不允许你为一个普通的Roth个人退休账户供款。

一个后门罗斯爱尔兰共和军值得吗?

对。Roth IRA没有要求的最低分配,这意味着你可以把钱留在账户里,让它增长。而且你提取的钱是不纳税的,这意味着你支付的是供款,而不是分配本身。如果你把钱留在传统的爱尔兰共和军,任何收入都要缴税。只要确保你知道规则,这样你就不会付出比你节省更多的钱。

你还能在2020年做一个后门罗斯爱尔兰共和军吗?

你仍然可以在2020年做一个后门罗斯个人退休账户,只要你还没有申报2020年的税收。转换为后门Roth个人退休账户并申报税款的截止日期是2021年4月15日。

你能从后门进入罗斯共和军多少钱?

您可以将您的收入或6000美元中较低的部分用于传统个人退休账户,然后可以转换为后门Roth个人退休账户。如果你50岁或以上,你还可以每年额外补缴1000美元。

底线

通过后门向罗斯个人退休账户捐款比直接捐款要复杂得多,但如果你的收入超过美国国税局的限额,这是你唯一的选择。对许多人来说,额外的步骤是值得的,因为罗斯有额外的税收优惠,而传统的爱尔兰共和军没有。要获得正确执行后门Roth IRA供款的帮助,请咨询财务规划师或税务顾问。