如果你的雇主提供401(k)计划 ,它可以是最简单和最有效的方法之一,为您的退休储蓄。不过,虽然401(k)计划的一个主要优点是,它可以让你自动将一部分工资存入你的账户,但你能贡献多少钱还是有一些限制的。

每年,通常在10月或11月,美国国税局(IRS)审查并有时调整401(k)计划的最高供款限额;个人退休账户 ;(IRAs)和其他退休储蓄工具。2020年10月26日,美国国税局更新了2021年的数据。

个人的联邦所得税申报截止日期从2021年4月15日延长至2021年5月17日。所欠税款的支付可以推迟到同一日期而不受处罚。您的州税截止日期可能不会延迟。

关键要点

  • 员工最多可为2020年和2021年的401(k)计划缴纳19500美元。
  • 任何年龄在50岁或以上的人都有资格在2020年和2021年获得6500美元的额外补缴。
  • 2020年雇主和雇员总供款的一般限额为57000美元(追赶63500美元)。到2021年,这一数额上升到58000美元(或64500美元的补缴)。

基本限度

2020年的基本员工供款限额为19500美元,该限额包括所有可选员工工资递延以及在您的401(k)计划或特殊的Roth 401(k)计划中向Roth指定账户缴纳的任何税后供款。  

同样的缴费限额也适用于403(b)计划和大多数457计划,以及联邦政府的节俭储蓄计划。2021年,所有基本限额保持不变。

如果您有多个401(k)账户,您对所有这些账户(包括传统账户和Roth账户)的总供款不能超过19500美元的限额。您向其他类型的退休账户(如IRA)缴纳的任何款项均不影响您的401(k)供款限额。

为了鼓励即将退休的工人加快储蓄速度,美国国税局允许年龄在50岁及以上的401(k)名参与者在标准缴费限额之外额外缴费。

如果您年龄在50岁或以上,您可以多交6500美元;追赶贡献到2020年,总共需要26000美元。这一数额在2021年保持不变。

雇主供款

参加401(k)计划的另一大好处是,你的雇主也可以为它出资。许多雇主通过增加雇员的贡献来匹配雇员的贡献,例如,雇员贡献的每一美元加上50美分或1美元。

雇主也可以选择捐款,无论雇员捐款多少,但不超过一定的限额。2020年雇主和雇员供款总额的一般限额为57000美元,或雇员薪酬的100%(最高限额为285000美元),以较低者为准。对于50岁及以上的工人,基本限额为63500美元(57000美元加上6500美元的补缴)。

2021年,雇主和雇员总供款的一般限额为58000美元,如果你年满50岁,基本限额为64500美元,其中包括6500美元的补缴金额。

高薪员工的限制

如果您的薪水很高,您可能会被视为;高薪员工 ;(HCE),受更严格的供款限制。为了防止较富裕的雇员不公平地从401(k)计划的税收优惠中获益,IRS使用;实际延迟百分比(ADP)测试 确保所有薪酬水平的员工按比例参与公司的计划。

If非高薪员工(NHCEs)不参与公司计划,HCE可供款的金额可能会受到限制。

超过2020年限额的供款

评估您在未来一年的预计贡献,并在日历年结束时分析您的贡献可能非常重要。如果你发现你有超过2020年限额的供款,美国国税局要求在2021年3月1日前发出通知,多余的延期应在2021年4月15日前退还给您。 

比较2020年和2021年的限制

人力资源管理学会的下表和IRS的信息提供了固定缴款计划(401(k)、403(b)和大多数457计划)的规则和限制在2020年和2021年的变化情况。 

固定缴款计划限额 2020 2021 改变
最大员工选择延期 $19,500 $19,500 没有人
员工补缴供款(如果年底年龄在50岁或以上)* $6,500 $6,500 没有人
固定贡献最大限额,所有来源 $57,000 $58,000 +$1,000
固定缴款最高限额(如果年底年龄在50岁或以上);所有来源的最高缴款,加上补缴 $63,500 $64,500 +$1,000
计算供款的员工薪酬限额 $285,000 $290,000 +$5,000
非歧视测试的关键员工薪酬门槛 $180,000 $180,000 没有人
高薪员工的非歧视测试门槛 $130,000 $130,000 没有人

*50岁或以上参与者的补缴限额从年初起适用于年内任何时候年满50岁的参与者。 (如果你是在除夕夜出生的,你仍然可以接受。)